NASZI Eksperci

Napisan przez

Brenda.L

After completing her higher education, Brenda joined AnchorLess in 2023. She is an expert on relocation issues in Europe.

DLACZEGO MOŻESZ UFAĆ ANCHORLESS

+10,000

Przewodnik dla expatów

1500

recenzje 4.9/5

Spis treści

Co to jest IRS?
Rodzaje złożenia deklaracji podatkowych w Portugalii
Zgłaszanie podatków IRS w Portugalii jako expata
Specjalne reżimy podatkowe w Portugalii
Jak AnchorLess może pomóc z Twoimi podatkami w Portugalii?

Uzyskaj swój hiszpański NIE teraz

Rozpocznij moją aplikację

IRS Portugal

Zgłoszenie podatkowe Portugalia

17/04/2025

IRS Portugal dla expatów: jak to działa, ile płacisz, jak składać deklarację

Nawigowanie po podatkach w Portugalii może być na początku wyzwaniem, zwłaszcza jeśli jesteś expatem, nie mówisz płynnie po portugalsku lub nie jesteś pewien, czy Portugalia uznaje Cię za rezydenta podatkowego. Ten przewodnik jest przygotowany dla podatków dla expatów w Portugalii, z jasnymi definicjami, oficjalnymi zasadami i praktycznymi „pułapkami”, które powtarzają się w forum expatów (dostęp do Portal das Finanças, zgłaszanie dochodów zagranicznych i wybór załącznika).

IRS w Portugalii dla expatów (krótka definicja): IRS Portugal to portugalski podatek dochodowy od osób fizycznych (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares). Co roku zwykle składa się deklarację IRS Model 3 online przez Portal das Finanças, zazwyczaj między 1 kwietnia a 30 czerwca, aby zgłosić dochody z poprzedniego roku.

W tym przewodniku dowiesz się, krok po kroku, jak działa IRS dla expatów, w tym:

Kto musi składać deklarację (w tym popularna zasada 183 dni i test „zwyczajowego miejsca zamieszkania” dla rezydencji podatkowej).
Które kategorie dochodów dotyczą (A, B, E, F, G, H) i jak to wpływa na Twoją deklarację.
Jak poprawnie składać deklarację w Portal das Finanças, co przygotować i jak uniknąć najczęstszych błędów expatów, szczególnie w zakresie dochodów zagranicznych i Załącznika J, oraz (dla niektórych reżimów) czy wymagany jest dodatkowy załącznik.

Jeśli zajmujesz się emeryturami, pracą zdalną, dochodami z najmu, dywidendami lub zyskami kapitałowymi, znajdziesz także praktyczne wskazówki dotyczące odliczeń, dokumentacji i terminów, aby pozostać zgodnym z prawem i zmniejszyć ryzyko kar lub niespodzianek w ocenie podatkowej.

Złóż swoje portugalskie zeznanie podatkowe IRS online, obsługiwane przez ekspertów ds. księgowości podatkowej

Bezstresowy sposób na złożenie portugalskiego zeznania podatkowego IRS, oficjalnie złożonego w Finanças przez certyfikowanych portugalskich specjalistów ds. podatkowych. Obsługa statusu NHR oraz IFICI, dochody zagraniczne uwzględnione.

Złóż mój portugalski IRS

Złożone przez certyfikowanych portugalskich księgowych ds. podatkowych

Pełne wsparcie dla statusu NHR / IFICI

100% online; nie musisz przebywać w Portugalii

Co to jest IRS?

IRS, skrót od "Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares," tłumaczy się jako Podatek dochodowy od osób fizycznych.

Ten podatek dotyczy rocznego dochodu osób fizycznych, zarówno rezydentów, jak i nie rezydentów, którzy uzyskują dochód w Portugalii. Podatek jest ustalany na podstawie Twoich zarobków, a stosowana stawka zależy od ustalonych przedziałów dochodowych.

System IRS w Portugalii działa na zasadzie progresywnej, co oznacza, że wraz ze wzrostem dochodu wzrasta również stawka podatku. Ta progresywna natura ma na celu promowanie sprawiedliwości społecznej.

Kto musi złożyć deklarację IRS?

Ogólnie rzecz biorąc, następujące osoby są zobowiązane do złożenia corocznej deklaracji IRS:

Rezydenci: Osoby uznane za rezydentów podatkowych w Portugalii.
Nie rezydenci: Osoby, które uzyskują dochód na terytorium Portugalii, który nie został opodatkowany w źródle.

Kto jest rezydentem podatkowym?

Jesteś uznany za rezydenta podatkowego jeśli spełniasz jedno z następujących kryteriów:

Pobytw Portugalii przekracza 183 dni (ciągłych lub nie) w ciągu 12-miesięcznego okresu.
Posiadasz mieszkanie (własne lub wynajmowane), które zamierzasz utrzymać i zamieszkiwać jako swoje stałe miejsce zamieszkania.
Jesteś członkiem załogi statku lub samolotu świadczącego usługi dla podmiotów zamieszkałych lub bazujących w Portugalii lub faktycznie zarządzanych z Portugalii.
Pełnisz funkcje publiczne lub misje za granicą, w imieniu Państwa Portugalskiego, w tym funkcje posła do Parlamentu Europejskiego.
Posiadasz obywatelstwo portugalskie, ale rezydencję podatkową w innym kraju, terytorium lub regionie, który ma korzystniejszy system podatkowy, i który znajduje się na liście zatwierdzonej przez portugalskie władze podatkowe.

Nawet jeśli Twój podatek jest całkowicie pobierany w źródle przez pracodawcę, możesz być zobowiązany do złożenia deklaracji w celu zgłoszenia innych dochodów lub ubiegania się o odliczenia. Małżonkowie lub osoby w związkach partnerskich mają możliwość złożenia wspólnej deklaracji, co może przynieść pewne korzyści podatkowe. Jednak ta opcja jest ważna tylko dla danego roku, co oznacza, że możesz wybierać między złożeniem deklaracji indywidualnie lub wspólnie każdego roku.

Złóż swoje portugalskie zeznanie podatkowe IRS online, obsługiwane przez ekspertów ds. księgowości podatkowej

Złóż mój portugalski IRS

Złożone przez certyfikowanych portugalskich księgowych ds. podatkowych

Pełne wsparcie dla statusu NHR / IFICI

100% online; nie musisz przebywać w Portugalii

Czy istnieją umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania (DTAs) dla expatów?Aby zapobiec podwójnemu opodatkowaniu dochodów, Portugalia zawarła Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania (DTAs) z wieloma krajami na całym świecie. Te umowy zapewniają, że dochody uzyskane w jednym kraju nie są opodatkowane dwukrotnie przez oba kraje, co przynosi ulgę osobom, które mają źródła dochodów zarówno w Portugalii, jak i w innym kraju.Jak działają DTAs?Kiedy dana osoba jest rezydentem zarówno Portugalii, jak i innego kraju, z którym Portugalia ma DTA, traktat określa, który kraj ma pierwszeństwo w opodatkowaniu dochodów. DTAs zwykle zawierają zasady rozstrzygające w przypadku, gdy dana osoba spełnia kryteria rezydencji w obu krajach. Te zasady często biorą pod uwagę czynniki takie jak lokalizacja stałego miejsca zamieszkania osoby, jej centrum życiowych interesów oraz jej zwykłe miejsce pobytu.Obywatel zagraniczny z kraju, który podpisał umowę podatkową z Portugalią, może skorzystać z niższych opłat pobieranych przy źródle (withholding tax) na swoje dochody z zagranicy. Możesz skonsultować oficjalną stronę Autoridade Tributária e Aduaneira - AT w celu uzyskania pełnej listy krajów, z którymi Portugalia ma DTA. Zrozumienie tych umów jest szczególnie ważne dla expatów, pracowników transgranicznych, emerytów i osób z dochodami poza Portugalią.Dostęp do oficjalnej listy krajów z umowami o unikaniu podwójnego opodatkowania (DTAs) z PortugaliąNajbardziej niezawodne i aktualne informacje dotyczące krajów z DTAs z Portugalią można znaleźć na oficjalnej stronie Portugalskiej Autoridade Tributária e Aduaneira (Autoridade Tributária e Aduaneira - AT).Kroki do uzyskania informacji:

Odwiedź stronę AT: Przejdź na oficjalną stronę Autoridade Tributária e Aduaneira (AT).

Wyszukaj "Convenções para Evitar a Dupla Tributação": Użyj funkcji wyszukiwania na stronie AT i wprowadź słowa kluczowe takie jak "Convenções para Evitar a Dupla Tributação" (Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania) lub "CDT".

Przejdź do odpowiedniego działu: Szukaj sekcji lub strony poświęconej międzynarodowym umowom podatkowym lub umowom o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Zobacz lub pobierz listę: Lista krajów jest zwykle dostępna jako dokument do pobrania (PDF) lub przedstawiona jako strona internetowa.

Jaka jest umowa podatkowa między USA a Portugalią?Umowa podatkowa między Stany Zjednoczone a Portugalią to dwustronna Konwencja o podatku dochodowym (z powiązanym Protokółem) mająca na celu zapobieganie podwójnemu opodatkowaniu i redukcję niektórych opłat pobieranych przy źródle (withholding taxes) zgodnie z zasadami międzynarodowego podatku.Co robi w praktyce umowa podatkowa USA-Portugalia?

Definiuje, kto jest "rezydentem" każdego kraju w celach umownych (ważne, gdy oba kraje mogą twierdzić, że jesteś rezydentem).

Ustala zasady dotyczące opodatkowania różnych rodzajów dochodów, takich jak dochody z zatrudnienia, zyski z działalności gospodarczej (często związane z "stałym zakładem"), dywidendy, odsetki, royaltie, emerytury i niektóre zyski z kapitału.

Zapewnia ramy do unikania podwójnego opodatkowania, zwykle poprzez umożliwienie ulgi przez kredyty (np. uznanie podatku zagranicznego zapłaconego drugiemu krajowi, w zależności od rodzaju dochodu i twojej rezydencji).

Włącza zasady przeciwdziałania nadużyciom (np. "Ograniczenie Korzyści") i wymianę informacji w celu zgodności podatkowej.

Jaka jest umowa podatkowa między UK a Portugalią?Umowa podatkowa między UK a Portugalią to Konwencja o unikaniu podwójnego opodatkowania UK-Portugalia (dwustronna umowa mająca na celu eliminację podwójnego opodatkowania podatków od dochodów i zysków z kapitału, oraz zapobieganie uchylaniu się od podatków/opodatkowaniu).Co obowiązuje dzisiaj (stan na styczeń 2026)

Nowa umowa (Konwencja z 2025 roku): UK i Portugalia podpisały nową konwencję w Londynie 15 września 2025 roku. Opublikowany przez HMRC tekst traktatu pokazuje, że jest obecnie w mocy (strona zaktualizowana 8 stycznia 2026).

Wchodzi w życie, gdy oba kraje ukończą procedury wewnętrzne i powiadomią się nawzajem, a następnie obowiązuje od kolejnych odpowiednich dat podatkowych (np. od 1 stycznia dla wielu zdarzeń związanych z opłatami pobieranymi przy źródle; od następnego 6 kwietnia roku podatkowego UK dla podatku dochodowego UK/zysku z kapitału).

Stwierdza również, że umowa z 1968 roku przestaje obowiązywać dla podatku, gdy konwencja z 2025 roku obowiązuje dla tego podatku, podczas gdy stara umowa może nadal stosować się do dochodów powstałych przed przejściem.

Jak zwykle robi się zgłoszenia ulg na podstawie umowy (typowe dokumenty)

Strona UK: HMRC wyjaśnia, jak złożyć wniosek o Certyfikat Rezydencji, aby móc ubiegać się o ulgę za granicą i uniknąć podwójnego opodatkowania.

Strona Portugalii: Portugalska Autoridade Tributária (AT) udostępnia strony i procedury dotyczące umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, w tym formularze i certyfikaty rezydencji podatkowej do aktywacji ulg na podstawie umowy.

Jakie są kluczowe daty dla IRS w Portugalii dla expatów?

Rok podatkowy: 1 stycznia do 31 grudnia.

Okres składania IRS: 1 kwietnia do 30 czerwca następnego roku (np. dla dochodów uzyskanych w 2025 roku, okres składania wynosi od 1 kwietnia do 30 czerwca 2026 roku).

Termin płatności podatku: 31 sierpnia.

Gdzie złożyć deklarację IRS jako expat w Portugalii?Wszystkie deklaracje IRS muszą być złożone przez oficjalny portal Portugalskiej Autoridade Tributária, Portal das Finanças.Jakie są kategorie dochodów dla IRS w Portugalii?Portugalskie prawo podatkowe kategorizuje dochody w odrębne grupy, każda z własnymi specyficznymi zasadami i potencjalnymi odliczeniami. Zrozumienie tych kategorii jest kluczowe dla prawidłowego zgłoszenia dochodów i obliczenia zobowiązania podatkowego. Główne kategorie to:

Kategoria A - Dochody z zatrudnienia (Trabalho Dependente): Ten rodzaj dochodów obejmuje wynagrodzenia, pensje, prowizje, premie i każdą inną formę wynagrodzenia otrzymywaną jako pracownik.

Kategoria B - Dochody z działalności gospodarczej i zawodowej (Trabalho Independente): Ta kategoria obejmuje dochody uzyskane z samozatrudnienia, wolnego zawodu i działalności gospodarczej. Jest ona dodatkowo podzielona na:

Uproszczony system (Regime Simplificado): Dla podatników z niższymi rocznymi dochodami, którzy spełniają określone wymagania.

Organizowana księgowość (Contabilidade Organizada): Dla podatników z wyższymi dochodami lub tych, którzy wybierają prowadzenie formalnych rekordów księgowych.

Kategoria E - Dochody z inwestycji (Rendimentos de Capitais): Ta podkategoria obejmuje dochody z inwestycji, takie jak odsetki, dywidendy i zyski z instrumentów finansowych.

Kategoria F - Dochody z nieruchomości (Rendimentos Prediais): Ta kategoria obejmuje dochody z najmu nieruchomości położonych w Portugalii.

Kategoria G - Zyski z kapitału (Incrementos Patrimoniais): Ta podkategoria obejmuje zyski z sprzedaży aktywów, takich jak nieruchomości lub akcje.

Kategoria H - Emerytury (Pensões): Ta kategoria obejmuje dochody z emerytur, funduszy emerytalnych i innych podobnych źródeł.

Złóż swoje portugalskie zeznanie podatkowe IRS online, obsługiwane przez ekspertów ds. księgowości podatkowej

Złóż mój portugalski IRS

Złożone przez certyfikowanych portugalskich księgowych ds. podatkowych

Pełne wsparcie dla statusu NHR / IFICI

100% online; nie musisz przebywać w Portugalii

Rodzaje złożenia deklaracji podatkowych w Portugalii

Portugalski Urząd Skarbowy oferuje dwa podstawowe sposoby złożenia deklaracji IRS w Portugalii: Automatyczny IRS i Modelo 3. Wybór odpowiedniej metody zależy od złożoności Twoich dochodów i odliczeń.

Automatyczny IRS (IRS Automático): Ta funkcja jest uproszczoną opcją składania deklaracji przeznaczoną dla osób z prostymi sytuacjami podatkowymi. Ogólnie kwalifikujesz się do automatycznego IRS, jeśli spełniasz wszystkie następujące kryteria:

Otrzymujesz dochody wyłącznie z kategorii A (Zatrudnienie) i H (Emerytury).
Nie otrzymujesz gratyfikacji lub alimentów nie przypisanych do pracodawcy.
Jeśli masz dochody z kategorii B, muszą one podlegać uproszczonemu reżimowi i mieścić się w artykule 151º Kodeksu IRS (z wyłączeniem "innych dostawców usług").
Jesteś rezydentem w Portugalii przez cały rok.
Nie masz statusu Non-Habitual Resident (NHR).
Nie osiągałeś dochodów za granicą.
Nie roszczysz sobie odliczeń poza tymi automatycznie obliczanymi (np. inwestycje PPR).
Nie wybierasz agregowania dochodów opodatkowanych stawką stałą.
Jeśli spełniasz te wymagania, urząd skarbowy wypełni Twoją deklarację podatkową na podstawie posiadanych informacji. Musisz jedynie sprawdzić informacje pod kątem poprawności i potwierdzić deklarację.

Modelo 3: Ten dokument jest standardową formą IRS i jest wymagany dla osób z bardziej złożonymi sytuacjami podatkowymi. Musisz złożyć Modelo 3, jeśli dotyczy Cię którykolwiek z następujących punktów:

Otrzymujesz dochody z kategorii innych niż A i H (np. B, E, F, G).
Masz odliczenia, które nie są automatycznie obliczane (np. alimenty, pewne wydatki).
Masz status Non-Habitual Resident (NHR).
Otrzymujesz dochody z źródeł poza Portugalią.
Wybierasz agregowanie dochodów opodatkowanych stawką stałą.
Nie jesteś rezydentem w Portugalii przez cały rok.
Musisz poprawić lub dodać informacje do wstępnie wypełnionych danych w Automatycznym IRS.

Co musisz wiedzieć o składaniu deklaracji podatkowych w Portugalii jako expat

Nawet jeśli kwalifikujesz się do Automatycznego IRS, jest to kluczowe, aby starannie sprawdzić wstępnie wypełnione informacje, aby upewnić się, że są one poprawne. Jeśli znajdziesz jakiekolwiek błędy lub pominięcia, musisz złożyć Modelo 3, aby wprowadzić niezbędne poprawki.
Zaleca się złożenie Modelo 3, jeśli jesteś niepewny swojej kwalifikacji do Automatycznego IRS.
Urząd Skarbowy może zażądać dokumentacji potwierdzającej informacje podane w deklaracji podatkowej, niezależnie od tego, czy składałeś Automatyczny IRS, czy Modelo 3.

Dokładnie rozważ swoje źródła dochodów i odliczenia, aby określić odpowiednią metodę składania wniosku i upewnić się, że dokładnie zgłosisz swoje dochody do Autoridade Tributária.

Zgłaszanie podatków IRS w Portugalii jako expata

Jak złożyć deklarację podatkową IRS w Portugalii?

Przeglądnijmy dostępne metody składania, stawki podatkowe oraz odliczenia i ulgi, które możesz złożyć, aby zmniejszyć swoje zobowiązania podatkowe.

Typy składania

Jak wcześniej wspomniano, masz dwa główne sposoby składania deklaracji IRS:

Automatyczny IRS (IRS Automático)
Modelo 3

Wybór zależy od złożoności Twojej sytuacji podatkowej.

Co to jest automatyczny IRS?

Automatyczny IRS to uproszczona, wstępnie wypełniona deklaracja podatkowa oferowana przez portugalski urząd skarbowy. Jest przeznaczona dla osób z prostymi sytuacjami podatkowymi, głównie tych, którzy otrzymują dochody wyłącznie z zatrudnienia (Kategoria A) i/lub emerytur (Kategoria H). Urząd skarbowy automatycznie wypełnia deklarację informacjami, które posiada w swoich rejestrach, takimi jak Twoje dochody, zaliczki i pewne odliczenia.

Główne cechy automatycznego IRS

Wstępnie wypełnione dane: Urząd skarbowy automatycznie wypełnia deklarację dostępnymi informacjami.
Uproszczony proces: Po prostu sprawdzisz wstępnie wypełnione informacje pod kątem poprawności i potwierdzasz deklarację.
Wymagania dotyczące kwalifikacji: Stosuje się ścisłe kryteria dotyczące źródeł dochodów, rezydencji i odliczeń.
Nie wolno wprowadzać poprawek: Jeśli znaleziesz błędy, musisz złożyć deklarację Modelo 3.

Co to jest Modelo 3 IRS?

Modelo 3 to standardowa, bardziej kompleksowa forma IRS przeznaczona dla osób z bardziej złożonymi sytuacjami podatkowymi. Pozwala na szczegółowe raportowanie różnych źródeł dochodów, odliczeń i ulg.

Główne cechy Modelo 3 IRS

Ręczne wprowadzanie danych: Jesteś odpowiedzialny za wprowadzenie wszystkich istotnych informacji.
Elastyczność: Pozwala na raportowanie różnych kategorii dochodów i korzystanie z szerokiego zakresu odliczeń i ulg.
Złożoność: Wymaga dokładnej znajomości portugalskich przepisów i regulacji podatkowych.
Wolno wprowadzać poprawki: Możesz poprawiać błędy i poprawiać deklarację.

Jakie są stawki podatkowe w 2026 roku?

Portugalskie stawki podatkowe od dochodów są progresywne, co oznacza, że rosną wraz ze wzrostem Twoich dochodów.

Możesz znaleźć te informacje bezpośrednio na Portalu Urzędu Skarbowego, zgodnie z Twoją kategorią gospodarstwa domowego.

Co jest uważane za odliczenie w portugalskim IRS?

Odliczenia zmniejszają Twój dochód podlegający opodatkowaniu, obniżając Twoje ogólne zobowiązania podatkowe. Typowe odliczenia obejmują:

Ogólne odliczenie: Standardowe odliczenie dla wszystkich podatników (250€ za ogólne wydatki, 1000€ za wydatki zdrowotne, wśród innych).
Składki na ubezpieczenie społeczne: Obowiązkowe składki na ubezpieczenie społeczne.
Opłaty za członkostwo w związkach zawodowych: Procent opłat za członkostwo w związkach zawodowych.
Alimenty: Płatności dokonane na podstawie wyroku sądowego.
Wydatki na utrzymanie i konserwację: Wydatki związane z nieruchomościami do wynajęcia.
Odliczenie za zależnego: Stała kwota za każdego zależnego dziecko.

Co jest uważane za ulgę w portugalskim IRS?

Ulgi podatkowe bezpośrednio zmniejszają kwotę podatku, którą jesteś zobowiązany zapłacić. Typowe ulgi podatkowe obejmują:

Ogólne wydatki rodzinne: Procent ogólnych wydatków rodzinnych, takich jak żywność i odzież.
Wydatki na opiekę zdrowotną: Procent kwalifikujących się wydatków na opiekę zdrowotną.
Wydatki na edukację: Procent kwalifikujących się wydatków na edukację.
VAT na niektóre usługi: Procent VAT płaconego za określone usługi, takie jak naprawy samochodowe i posiłki w restauracjach.
Koszt wynajmu: Procent płaconego czynszu za stałe mieszkanie.
Oprocentowanie kredytów hipotecznych: Procent płaconego oprocentowania za kredyty hipoteczne (podlegające ograniczeniom).
Darowizny: Darowizny na rzecz akredytowanych instytucji.
Składki na emerytury: Składki na emerytury (podlegające ograniczeniom wiekowym).

Krok po kroku: jak złożyć deklarację podatkową IRS w Portugalii online

Ten dział zawiera szczegółowy, krok po kroku przewodnik, jak złożyć deklarację podatkową IRS online przez Portal Finansowy.

Wymagania wstępne:

Zanim zaczniesz, upewnij się, że masz następujące rzeczy:

NIF (Número de Identificação Fiscal): Twój portugalski numer identyfikacji podatkowej.
Hasło do Portalu Finansowego: Jeśli nie masz hasła, musisz je poprosić przez portal.
Informacje adresowe: Twój aktualny adres i, jeśli dotyczy, adres, w którym mieszkasz 31 grudnia roku podatkowego.
IBAN: Twoje dane bankowe (IBAN) na ewentualne zwroty podatków.

Musimy mieć IBAN portugalski.

Złóż swoje portugalskie zeznanie podatkowe IRS online, obsługiwane przez ekspertów ds. księgowości podatkowej

Złóż mój portugalski IRS

Złożone przez certyfikowanych portugalskich księgowych ds. podatkowych

Pełne wsparcie dla statusu NHR / IFICI

100% online; nie musisz przebywać w Portugalii

Deklaracje dochodów (Declarações de Rendimentos): Te dokumenty zawierają szczegóły dotyczące Twoich dochodów i zaliczek, udostępniane przez pracodawcę, dostawcę emerytury lub inne źródła.
Paragonów za koszty odliczalne: Zbierz wszystkie paragony za wydatki, które zamierzasz odliczyć, takie jak opieka zdrowotna, edukacja i czynsz.

Instrukcje krok po kroku

1. Dostęp do Portal das Finanças:

Otwórz swoją przeglądarkę internetową i przejdź na oficjalną stronę portugalskiego urzędu skarbowego.

2. Zaloguj się:

Wprowadź swój NIF i hasło w odpowiednich polach.
Kliknij przycisk "Entrar" (Zaloguj się).

3. Przejdź do zgłoszenia IRS:

W pasku wyszukiwania wpisz "IRS" i naciśnij Enter.
Wybierz opcję związana z "IRS" lub "Entrega do IRS" (Zgłoszenie IRS).
Alternatywnie, można znaleźć sekcję IRS w "Serviços" (Usługi) > "IRS."

4. Wybierz rok zgłoszenia:

Wybierz odpowiedni rok podatkowy, za który zgłaszasz (np. 2025 dla okresu zgłoszenia w 2026).

5. Wybierz metodę zgłoszenia (Automatyczny IRS lub Modelo 3):

Jeśli kwalifikujesz się do automatycznego IRS i zdecydujesz się go użyć, wybierz opcję "IRS Automático".
Jeśli musisz zgłosić Modelo 3, wybierz opcję "Modelo 3".

6.a. Automatyczny IRS (jeśli dotyczy):

Przeglądaj wstępnie wypełnione informacje: Dokładnie sprawdź wszystkie wstępnie wypełnione informacje, w tym dochody, zaliczki i odliczenia.
Potwierdź lub odrzuć: Jeśli informacje są poprawne i kompletne, kliknij przycisk "Confirmar" (Potwierdź). Jeśli znajdziesz jakieś błędy lub pominięcia, musisz odrzucić automatyczny IRS i zgłosić Modelo 3.
Prześlij: Po potwierdzeniu informacji, postępuj zgodnie z instrukcjami, aby przesłać swoje zgłoszenie.

6.b. Modelo 3 (jeśli dotyczy):

Wypełnij dane identyfikacyjne (Quadro 0): Sprawdź i uzupełnij swoje dane osobowe, w tym NIF, imię, adres i stan cywilny.
Zgłoś dochody (Anexos): Będziesz musiał wypełnić odpowiednie "Anexos" (Załączniki) na podstawie kategorii swoich dochodów. Na przykład:
Anexo A: Dochody z zatrudnienia (Kategoria A) i emerytury (Kategoria H).
Anexo B: Dochody z działalności gospodarczej i zawodowej (Uproszczony reżim).
Anexo C: Dochody z działalności gospodarczej i zawodowej (Księgowość zorganizowana).
Anexo D: Dochody z inwestycji (Kategoria E).
Anexo F: Dochody z nieruchomości (Kategoria F).
Anexo G: Zyski kapitałowe (Kategoria G).
Anexo H: Emerytury (Kategoria H).
Anexo J: Dochody uzyskane za granicą.
Wprowadź wymagane informacje w każdym załączniku, używając deklaracji dochodów jako referencji.

Zgłoś odliczenia (Quadro): W odpowiednich sekcjach formularza Modelo 3 zgłoś wszystkie odliczenia, do których masz prawo, takie jak wydatki na opiekę zdrowotną, edukację i czynsz.

Będziesz musiał podać NIF podmiotu, który wystawił paragon za każdy odliczalny wydatek.

Przeglądaj i waliduj: Po wypełnieniu wszystkich niezbędnych sekcji dokładnie sprawdź informacje pod kątem poprawności.

Kliknij przycisk "Validar" (Waliduj), aby sprawdzić, czy nie ma błędów lub pominięć.
Jeśli zostaną znalezione jakieś błędy, popraw je i waliduj ponownie.

Prześlij: Po pomyślnej walidacji kliknij przycisk "Submeter" (Prześlij), aby przesłać swoje zgłoszenie.

Otrzymasz wiadomość potwierdzającą i numer referencyjny.

7. Płatność (jeśli dotyczy):

Jeśli musisz zapłacić podatki, otrzymasz instrukcje, jak dokonać płatności. Możesz zwykle płacić online przez Portal das Finanças, w bankomacie (Multibanco) lub w oddziale banku.
Termin płatności to 31 sierpnia.

Ważne wskazówki dotyczące Twojego IRS Portugal

Zebierz wszystkie dokumenty z wyprzedzeniem: Posiadanie wszystkich niezbędnych dokumentów i informacji w gotowości ułatwi i przyspieszy proces zgłoszenia.
Dwukrotnie sprawdź swoje informacje: Dokładność jest kluczowa. Dwukrotnie sprawdź wszystkie wprowadzone informacje, aby uniknąć błędów i potencjalnych kar.
Zapisz swoje potwierdzenie: Zapisz wiadomość potwierdzającą i numer referencyjny, który otrzymasz po przesłaniu zgłoszenia.
Skontaktuj się z profesjonalistą, jeśli to konieczne: Jeśli nie jesteś pewien jakiegoś aspektu procesu zgłoszenia, rozważ skorzystanie z pomocy kwalifikowanego doradcy podatkowego lub księgowego.

Otrzymaj Darmową Listę Kontrolną Wizy i Zachowaj Kompliancję

Osobisty Spisak spraw do zrobienia na wizę D7 dla Twojej przeprowadzki

Upewnij się, że nic nie zapomnisz i zachowaj zgodność

Dostęp do listy kontrolnej wizy za darmo

Karta nie jest wymagana

•

Doskonały

Co to jest VAT (IVA)?VAT, czyli podatek od wartości dodanej (IVA w języku portugalskim), to podatek od konsumpcji nakładany na większość towarów i usług w Portugalii. Jest to podatek pośredni, co oznacza, że jest on pobierany przez przedsiębiorstwa i przekazywany do rządu. Jako konsument płacisz VAT za większość zakupów, które dokonujesz.Jak VAT wpływa na moje IRS?Chociaż nie deklarujesz bezpośrednio całego VAT, który zapłaciłeś w ciągu roku w swoim zeznaniu IRS, część VAT, którą płacisz za pewne usługi, może zostać odliczona jako kredyt podatkowy. W szczególności możesz odliczyć 15% VAT zapłaconego za faktury wystawione przez warsztaty samochodowe, restauracje, fryzjerów i salony piękności, do maksymalnej kwoty 250 € na rodzinę.Aby skorzystać z tego kredytu, upewnij się, że żądasz faktur z podaniem swojego NIF podczas zakupów w tych miejscach i zweryfikuj je na portalu e-Fatura.Czy mogę uwzględnić moją rodzinę w moim IRS?Tak, uwzględnienie swojej rodziny w zeznaniu IRS może potencjalnie zmniejszyć Twoje ogólne obciążenie podatkowe, pozwalając na odliczenie odliczeń i kredytów związanych z małżonkiem/partnerem i zależnymi dziećmi.Jak uwzględnić małżonków lub partnerów?Jeśli jesteś żonaty lub w legalnie uznanym związku partnerskim, masz możliwość złożenia zeznania IRS wspólnie lub osobno. Aby uwzględnić swojego małżonka/partnera, będziesz musiał podać swój stan cywilny na okładce formularza Modelo 3. Jeśli składajcie zeznanie wspólnie, będziesz musiał podać NIF małżonka/partnera i inne odpowiednie informacje.Co jeśli moja małżonka składa również zeznanie IRS w Portugalii?Jeśli ty i twój małżonek/partner oboje macie dochody, będziesz musiał określić, czy jest bardziej korzystne złożyć zeznanie wspólnie czy osobno. Złożenie zeznania wspólnie łączy Twoje dochody i odliczenia, co może prowadzić do niższej ogólnej obciążenia podatkowego, jeśli jeden z małżonków ma znacznie niższy dochód. W niektórych przypadkach jednak złożenie zeznania osobno może być bardziej korzystne. Zaleca się symulację obu scenariuszy, aby określić najkorzystniejszą opcję dla Twojej rodziny.Jak uwzględnić dzieci?Możesz odliczyć odliczenie za każdego zależnego dziecka.Aby uwzględnić swoje dzieci, będziesz musiał podać ich NIF-y i inne wymagane informacje w sekcji "Dependentes" (Zależni) formularza Modelo 3. Może również istnieć dodatkowe odliczenia lub kredyty dostępne dla dzieci poniżej określonego wieku.

Rozpocznij przeprowadzkę już teraz! 🇵🇹

Otwórz swoją listę kontrolną wizy D7 i upewnij się, że nic nie zostanie pominięte!

Otwórz bezpłatną listę kontrolną D7

Specjalne reżimy podatkowe w Portugalii

Portugalia oferuje kilka specjalnych reżimów podatkowych, które zostały zaprojektowane w celu przyciągnięcia zagranicznych inwestycji, wykwalifikowanych pracowników oraz młodych pracowników. Zrozumienie tych reżimów może potencjalnie znacznie zmniejszyć Twoje zobowiązania podatkowe.

Reżim Non-Habitual Resident (NHR)

Co to jest? Reżim NHR oferował znaczne korzyści podatkowe dla kwalifikujących się osób, które stały się rezydentami podatkowymi w Portugalii, chociaż obecnie jest zamknięty dla nowych aplikantów (wnioski były przyjmowane do 31 grudnia 2023 roku). Te korzyści obejmowały stawkę podatkową w wysokości 20% od dochodów pochodzących z Portugalii z określonych, wysokowartościowych działalności oraz potencjalne zwolnienia od podatku od dochodów zagranicznych.
Kto może skorzystać? Osoby, które stały się rezydentami podatkowymi w Portugalii przed 1 stycznia 2024 roku i spełniały wymagania kwalifikacyjne, mogą nadal korzystać z reżimu NHR przez okres 10 lat.
Ważna uwaga: Jeśli obecnie korzystasz z reżimu NHR, jest to kluczowe, aby upewnić się, że nadal spełniasz wymagania kwalifikacyjne i przestrzegasz wszystkich odpowiednich regulacji.

Fiskalny Incentyw dla Badań Naukowych i Innowacji (IFICI)

Co to jest? Reżim IFICI jest nowym podatkowym incentywem, który ma na celu przyciągnięcie badaczy i innowatorów do Portugalii. Efektywnie zastępuje on reżim NHR, z naciskiem na określone, wysoko wykwalifikowane zawody.
Kto może skorzystać? Osoby, które stają się rezydentami podatkowymi w Portugalii i pracują w określonych rolach badawczych lub innowacyjnych, mogą być uprawnione do specjalnej stawki podatkowej w wysokości 20% od swoich dochodów z zatrudnienia przez okres 10 lat.
Kwalifikacja: Specyficzne wymagania kwalifikacyjne i lista kwalifikujących się zawodów są nadal finalizowane.
Termin: Jeśli przeprowadzisz się do Portugalii w listopadzie lub grudniu, upewnij się, że zgłosisz się do NHR 2.0 przed 31 marca następnego roku.

Młody IRS (IRS Jovem)

Co to jest? Program Młody IRS został zaprojektowany w celu zachęcenia młodych ludzi do wejścia na rynek pracy, oferując znaczne ulgi podatkowe na ich dochody.
Kto może skorzystać? Osoby w wieku od 18 do 26 lat (lub 28 lat, jeśli kończą doktorat) i nie są uznane za zależne, mogą skorzystać z tego programu.
Korzyści: Program oferuje stopniowe zwolnienie od podatku od dochodów z pracy zależnej (Kategoria A) i/lub samozatrudnienia (Kategoria B) przez okres pięciu lat, kolejnych lub rozłożonych.
Zwolnienia: 100% w pierwszym roku zatrudnienia, 75% od lat 2-4, 50% od lat 5-7 i 25% od lat 8-10
Zastosowują się maksymalne limity zarobków, które opierają się na Indeksie Wsparcia Społecznego.

Porozmawiaj z ekspertem

Niepewny swojej sytuacji podatkowej?

Nie martw się, porozmawiaj z jednym z naszych ekspertów za darmo i pomóżemy Ci to rozgryźć.

Dochody, posiadłości, kontrole, kary i płatnościTen dział omawia, jakie dochody są opodatkowane, jak traktowane są posiadłości, co można spodziewać się podczas kontroli podatkowych, jakie mogą być kary oraz jakie są metody płatności.Źródła dochodów podlegających opodatkowaniu:Portugalski IRS opodatkowuje szeroki zakres dochodów. Główne źródła to dochody z zatrudnienia (pensje, wynagrodzenia, premie), dochody z działalności gospodarczej i zawodowej (samozatrudnienie, wolne zawody), dochody z inwestycji (odsetki, dywidendy), dochody z najmu nieruchomości, zyski kapitałowe z sprzedaży aktywów oraz emerytury.Podatkowe posiadłości (samochody/nieruchomości):Chociaż nie deklarujesz bezpośrednio wartości swojego samochodu lub głównego miejsca zamieszkania w rocznym zeznaniu IRS, mogą one pośrednio wpływać na Twoje podatki. Na przykład, IRS opodatkowuje dochody z najmu nieruchomości. Ponadto, zyski kapitałowe z sprzedaży samochodu lub nieruchomości mogą być również opodatkowane przez IRS. Podatek IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis), czyli podatek lokalny od nieruchomości, jest oddzielny od IRS. ISV (Imposto Sobre Veículos) to podatek płacony przy pierwszym zarejestrowaniu pojazdu w Portugalii.Kontrole podatkowe:Urząd podatkowy może przeprowadzać kontrole w celu sprawdzenia poprawności Twoich zeznań podatkowych. Różne czynniki, takie jak rozbieżności w zgłoszonych dochodach lub odliczeniach, mogą wywołać kontrolę. Jeśli zostaniesz poddany kontroli, zostaniesz powiadomiony i zobowiązany do dostarczenia dokumentów potwierdzających.Kary podatkowe:Niezachowanie przepisów podatkowych może prowadzić do kar. Typowe kary to grzywny za opóźnione zgłoszenia, błędne zgłoszenia oraz brak terminowego zapłaty podatków. Kary mogą się różnić w zależności od ciężkości naruszenia.Jak płacić:Możesz zapłacić swoje podatki IRS na kilka sposobów:Online:Przez Portal das Finanças za pomocą karty bankowej lub MB Way.Bankomat (Multibanco):Używając numeru referencyjnego podanego w Twojej ocenie podatkowej.Oddział banku:W uprawnionym oddziale banku.CTT (Poczta):W poczcie CTT.Główne kwestie dla expatówExpaci w Portugalii powinni zwracać szczególną uwagę na kilka kluczowych obszarów:Status rezydencji:Określenie Twojej rezydencji podatkowej jest kluczowe, ponieważ określa Twoje obowiązki podatkowe.Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania:Zrozum, jak umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania (DTA) między Portugalią a Twoim krajem pochodzenia mogą zapobiec podwójnemu opodatkowaniu Twoich dochodów.Zgłaszanie zagranicznych dochodów:Bądź świadomy zasad zgłaszania dochodów uzyskanych poza Portugalią.Regim NHR lub IFICI (jeśli dotyczy):Jeśli kwalifikowałeś się do reżimu NHR, upewnij się, że nadal spełniasz wymagania.Bariera językowa:Rozważ skorzystanie z pomocy doradcy podatkowego, który mówi po Twoim języku, aby upewnić się, że w pełni rozumiesz swoje obowiązki podatkowe.e-Fatura:Upewnij się, że żądasz faktur z Twoim NIF przy zakupach i waliduj je na portalu e-Fatura.Czy powinnam zatrudnić księgowego do mojego IRS w Portugalii?Mamy silne polecenie, aby to zrobić, szczególnie jeśli nie mówisz po portugalsku.Strona Finanças jest w języku portugalskim, a nawet dla rodzimych mówców wypełnianie może być bardziej skomplikowane niż się spodziewasz.

Brenda

Ekspert ds. Przeprowadzki

Jako nowy imigrant w Portugalii, w pierwszych latach zawsze decydowałem się na zatrudnienie specjalisty ds. księgowości, aby pomóc mi w rozliczeniu podatków w Portugalii. Sam zacząłem rozliczać się z podatkami dopiero po tym, jak nabrałem wystarczającej pewności siebie i po zapoznaniu się z systemem. Jako pracownik portugalskiej firmy, moje IRS było automatyczne, co znacznie ułatwiło mi sprawę. Każdemu nowemu przybyszowi zawsze radzę, aby zatrudnił księgowego lub doradcę podatkowego, przynajmniej w pierwszych latach, podczas gdy próbujesz zrozumieć e-faturę lub coś wokół Portalu Finansowego.

Jak AnchorLess może pomóc z Twoimi podatkami w Portugalii?

W naszej ofercie usług znajdziesz Konsultację Podatkową z adwokatem zarejestrowanym w Portugalii, który będzie gotowy prowadzić Cię przez Twoje obowiązki podatkowe w Portugalii.

Warto podkreślić, że jeśli zakupiłeś NIF Portugal u nas, odpowiedzialność za złożenie Twoich podatków spoczywa wyłącznie na Tobie. Nie jest to usługa oferowana przez AnchorLess.

Podsumowanie

Zrozumienie i przestrzeganie portugalskich przepisów podatkowych jest niezbędne dla wszystkich mieszkańców i nie-mieszkańców, którzy uzyskują dochody w Portugalii.

Zapoznaj się z informacjami zawartymi w tym przewodniku, aby pewnie poruszać się po systemie IRS, optymalizować swoje stanowisko podatkowe i unikać potencjalnych kar. Pamiętaj, aby być na bieżąco z wszelkimi zmianami w przepisach podatkowych i regulacjach oraz szukać profesjonalnej pomocy, gdy jest to konieczne.

Udostępnij ten artykuł

Dołącz do społeczności ponad 10 000 expatów

Otrzymuj wiadomości tygodniowe z poradami, sukcesami i poradnikami krok po kroku, które dzielimy się z naszymi członkami, aby ich przeprowadzka była udana.

Uwielbiam AnchorLess! Byli fantastyczni podczas mojego przeprowadzki do Portugalii z NIF, rachunkiem bankowym, prawnikiem i konsultacją podatkową. Będę szczęśliwy, kiedy ten proces się skończy, ale przynajmniej podróż była łatwiejsza dzięki nim.

Lisa D

Z Południowej Afryki

Guilherme był fantastyczny! Miałam mnóstwo pytań i wielu spraw do załatwienia, a on był zawsze odpowiedzialny, profesjonalny i robił o wiele więcej, aby mi pomóc we wszystkim! Jest PRO!!!!

Debra Savage

Z Stanów Zjednoczonych

Nasze czytelnicy oglądali również

Faktury

Portugalia

12/03/2026

Faktury Portugal: Przewodnik e-Fatura dla Expats po walidacji faktur

Dowiedz się, jak walidować faktury w Portugalii na e-Fatura, klasyfikować wydatki z Twoim NIF, napra...

Brenda

Menedżer treści

IFICI Portugal

NHR 2.0 Portugal

05/06/2026

Portugalia: NHR 2.0 & IFICI – kto kwalifikuje się w 2026 r.?

Dowiedz się, kto kwalifikuje się do programu Portugalii NHR 2.0 & IFICI w 2026 roku. Skutecznie zopt...

Brenda

Menedżer treści

Więcej niż blog, ekosystem

Centrum webinarów

Dołącz do naszych bezpłatnych webinariów i uzyskaj konkretne odpowiedzi na najbardziej pilne pytania dotyczące przeprowadzki.

Społeczność

Połącz się z tysiącami obecnych i przyszłych expatów. Nie jesteś sam na tej drodze.

Partnerzy

Ubezpieczenia, mieszkania: wybraliśmy i sprawdziliśmy najlepsze usługi, abyś nie musiał.

Rozpocznij nowe życie w Europie

Przekształć stres związany z przeprowadzką w sukces dzięki AnchorLess.

Przeprowadzka do Europy uproszczona.

Rozpocznij przeprowadzkę już teraz

Porozmawiaj z nami za darmo

4.9/5 Doskonały

AnchorLess nie jest bankiem, księgowym, doradcą podatkowym, doradcą inwestycyjnym ani kancelarią prawną, a także nie jest to rządowy serwis ani oficjalna strona rządowa. Działamy jako pośrednik, pomagając nawiązać kontakt z akredytowanymi profesjonalistami i ułatwiając procesy administracyjne związane z Twoją przeprowadzką w Europie.