Як опанувати програму NHR у Португалії: посібник для міжнародних інвесторів

Після прочитання цього посібника ви чітко розумітимете, як працює угода про уникнення подвійного оподаткування між Португалією та NHR і як вона може допомогти зменшити ваші податкові зобов’язання як іноземного інвестора.

Розуміння угоди про уникнення подвійного оподаткування та NHR у Португалії

Португалія стала популярним місцем для експатів, які хочуть насолоджуватися теплою погодою, чудовою кухнею та високою якістю життя. Одна з головних причин, чому Португалія така приваблива для іноземців, — це режим нерезидентного оподаткування (NHR)  , який дає змогу особам, що стають податковими резидентами Португалії, користуватися значними податковими перевагами.

Що таке NHR?

NHR запровадили у 2009 році в межах стратегії уряду Португалії із залучення іноземних інвестицій і висококваліфікованих фахівців. Режим NHR надає відповідним особам звільнення від оподаткування або зниження податку на доходи, отримані за межами Португалії, протягом 10 років.

Хто може подати заявку на NHR?

Щоб отримати право на NHR, потрібно відповідати певним вимогам зокрема не бути резидентом Португалії протягом попередніх п’яти років і вважатися податковим резидентом Португалії відповідно до національного законодавства Португалії.

Також потрібно підтвердити, що протягом того самого періоду ви не вважалися податковим резидентом жодної іншої країни.

Переваги NHR

Статус NHR має численні переваги. По-перше, у Португалії немає вимоги щодо мінімального терміну перебування, а це означає, що ви можете проводити більшу частину часу за межами країни й не втратити статус NHR.

По-друге, дохід, отриманий за межами Португалії, може бути звільнений від оподаткування або оподатковуватися за зниженими ставками, якщо він належить до однієї з кількох категорій, наприклад пенсій чи роялті.

Угода про уникнення подвійного оподаткування

Ще одна перевага життя та роботи в Португалії — розгалужена мережа угод про уникнення подвійного оподаткування (DTT). DTT укладають, щоб уникнути подвійного оподаткування доходів платників податків, які проживають або ведуть бізнес у двох країнах, що підписали такі угоди.

Португалія підписала понад 80 DTT із країнами по всьому світу, зокрема з Китаєм, Індією, Бразилією, Канадою та Великою Британією. У цих угодах визначено правила сплати податків у разі отримання доходів із-за кордону, що полегшує життя людям, які мешкають за кордоном, але отримують дохід у своїй країні.

Отже, статус нерезидента, який не має звичайного місця проживання (NHR), отриманий за допомогою дозволів на проживання, має чимало переваг, зокрема звільнення від податків на пасивні доходи з іноземних джерел, як-от дивіденди та відсотки; нижчі ставки податку на професійні доходи; відсутність вимоги щодо мінімального строку перебування за умови збереження статусу резидента; доступ до розгалуженої мережі угод про уникнення подвійного оподаткування, які спрощують транскордонні операції між країнами та гарантують, що платники податків не оподатковуватимуться двічі з тих самих доходів.

Переваги угоди про уникнення подвійного оподаткування для іноземних інвесторів

Податковий режим для резидентів, які не мають постійного місця проживання в Португалії (NHR), — це програма, розроблена для залучення іноземних інвесторів до Португалії. Однією з ключових переваг цієї програми є угода про уникнення подвійного оподаткування (DTT), мета якої — запобігти подвійному оподаткуванню доходів і активів.

Що ж таке DTT?

Це угода між двома країнами, у якій визначено, як вони оподатковуватимуть фізичних осіб або компанії, пов’язаних з обома країнами. Мета цієї угоди — уникнути ситуацій, коли хтось змушений сплачувати податки з того самого доходу чи активу в обох країнах.

Для іноземних інвесторів, які розглядають можливість інвестування в Португалію, DTT може надати низку переваг. По-перше, вона може допомогти зменшити загальне податкове навантаження завдяки уникненню подвійного оподаткування. Це означає, що їм потрібно сплачувати податки з доходів і активів лише один раз, а не двічі — спочатку у своїй країні, а потім у Португалії.

По-друге, DTT може сприяти поліпшенню грошового потоку іноземних інвесторів завдяки зниженню податків, що утримуються з дивідендів, процентних виплат, роялті та приросту капіталу від інвестицій у Португалії.

Крім того, доступ до DTT підвищує ймовірність того, що іноземні інвестори розглядатимуть Португалію для інвестування, оскільки це дає їм більше впевненості щодо суми податків, які доведеться сплатити. Така ясність полегшує ефективне планування інвестицій без занепокоєння через непередбачені податкові зобов’язання.

Отже, режим NHR у поєднанні з угодою про уникнення подвійного оподаткування дає значні переваги іноземним інвесторам, які розглядають можливість вкладення коштів у португальську економіку, водночас допомагаючи уникнути потенційних проблем із подвійним оподаткуванням у різних країнах.

Як отримати статус непостійного резидента (NHR) у Португалії

Шукаєте спосіб стати податковим резидентом Португалії та скористатися режимом непостійного резидента (NHR)? NHR — це програма, яка пропонує привабливі податкові пільги особам, що стають резидентами Португалії. Ось як отримати статус NHR:

1. Не бути резидентом Португалії протягом останніх 5 років: щоб мати право на NHR, ви не повинні були вважатися податковим резидентом Португалії протягом будь-якого з попередніх 5 років.
2. Зареєструватися як податковий резидент: після переїзду до Португалії вам потрібно буде зареєструватися в Податковому управлінні Португалії як податковий резидент. Перший крок — подати заявку на отримання NIF.
3. Відповідати вимогам: щоб отримати статус NHR, потрібно відповідати певним критеріям, зокрема працювати за наймом або бути самозайнятим у відповідній професії, мати цінні навички або володіти нерухомістю вартістю понад €500,000.
4. Подати заявку протягом шести місяців після отримання статусу резидента Португалії: щоб скористатися статусом NHR, потрібно подати заявку протягом шести місяців після отримання статусу резидента Португалії.

Після схвалення статусу NHR ви отримаєте значні податкові пільги, зокрема зниження податків на іноземні доходи та пенсії, а також звільнення від податків на певні види доходів, отриманих за межами Португалії.

Ключові аспекти для іноземних інвесторів під час інвестування в Португалію

Португалія стала популярним напрямком для іноземних інвесторів, які прагнуть скористатися сприятливим діловим середовищем країни та привабливими податковими пільгами. Однією з найважливіших переваг, які Португалія пропонує іноземним інвесторам, є програма для нерезидентів зі спеціальним податковим статусом (NHR).

Програма NHR дає змогу іноземним резидентам сплачувати податок на певні види доходу за фіксованою ставкою 20%, зокрема на пенсії, дивіденди, роялті та відсотки. Це особливо привабливо для пенсіонерів і людей, які мають пасивні джерела доходу.

Однак іноземним інвесторам, які планують інвестувати в Португалію за програмою NHR, слід врахувати кілька важливих аспектів. По-перше, важливо звернути увагу на те, що не всі види доходу підпадають під фіксовану ставку оподаткування 20% у межах режиму NHR.

Крім того, необхідно подбати про те, щоб усі потрібні документи та матеріали були належним чином подані до португальських органів влади. Невиконання цієї вимоги може призвести до штрафів або навіть скасування статусу NHR.

Також іноземним інвесторам, які планують покладатися на статус NHR як на основну підставу для проживання в Португалії, важливо врахувати й інші чинники, як-от медичне страхування та внески на соціальне страхування.

Отже, хоча програма NHR у Португалії пропонує чимало переваг іноземним інвесторам, які прагнуть інвестувати в економіку країни або переїхати туди на постійне проживання після виходу на пенсію, перед ухваленням будь-яких інвестиційних рішень слід ретельно зважити всі аспекти. Попереднє розуміння цих ключових моментів і співпраця з досвідченими фахівцями, зокрема юристами чи бухгалтерами, які спеціалізуються на міжнародному оподаткуванні, допоможуть забезпечити успішне інвестування в межах цього режиму.

Висновок: чи підходить вам угода Португалії про уникнення подвійного оподаткування з NHR?

Підсумовуючи, програма для непостійних резидентів (NHR) у Португалії надає унікальну можливість скористатися сприятливим податковим режимом. Угода про уникнення подвійного оподаткування між Португалією та іншими країнами є додатковою перевагою, яка дає змогу зменшити оподаткування доходів, отриманих як у Португалії, так і за кордоном.

Однак те, чи підходить вам ця програма, залежить від ваших особистих обставин. Якщо ви плануєте проживати в Португалії понад 183 дні на рік і маєте доходи, що відповідають установленим критеріям, тоді NHR може бути для вас дуже вигідним.

З іншого боку, якщо ваше перебування в Португалії буде тимчасовим або ваші джерела доходу не відповідають вимогам програми NHR, можливо, не варто обирати цей варіант.

Важливо пам’ятати, що хоча програма NHR може забезпечити значну економію на податках, її не слід розглядати як спосіб ухилення від сплати податків. Перш ніж обирати цей варіант, необхідно належним чином перевірити всі обставини та дотримуватися відповідних вимог законодавства.