До кінця цього посібника ви отримаєте чітке уявлення про те, як працює подвійний податковий договір Португалії з NHR, і як це може допомогти мінімізувати ваші податкові зобов'язання як іноземного інвестора.

Розуміння подвійного податкового договору та NHR у Португалії

Португалія стала популярним місцем для емігрантів, які хотіли б насолоджуватися теплим кліматом, відмінною кухнею та високим рівнем життя. Однією з основних причин, чому Португалія так приваблива для іноземців, є режим Non-Habitual Residency (NHR), який дозволяє особам, які стають податковими резидентами в Португалії, користуватися значними податковими перевагами.

Що таке NHR?

NHR був запроваджений у 2009 році як частина стратегії уряду Португалії з приваблення іноземних інвестицій та висококваліфікованих фахівців. Режим NHR надає відповідним особам звільнення або зниження податків на доходи, отримані за межами Португалії, строком на 10 років.

Хто може подати заявку на NHR?

Щоб відповідати вимогам NHR, ви повинні задовольняти певні вимоги, такі як відсутність резиденції в Португалії протягом попередніх п'яти років і бути визнаним податковим резидентом у Португалії за внутрішнім законодавством Португалії.

Також потрібно довести, що ви не вважалися податковим резидентом у будь-якій іншій країні протягом того ж періоду.

Переваги NHR

Переваг отримання статусу NHR безліч. По-перше, в Португалії немає мінімального терміну перебування, що означає, що ви можете провести більшу частину свого часу за межами країни, не втрачаючи свій статус NHR.

По-друге, доходи, отримані за межами Португалії, можуть бути звільнені від податків або підлягати лише зниженим ставкам, якщо вони входять до однієї з кількох категорій, таких як пенсії або роялті.

Подвійне оподаткування

Ще одна перевага проживання та роботи в Португалії — це її розгалужена мережа угод про уникнення подвійного оподаткування (DTT). DTT призначена для уникнення подвійного оподаткування доходів, отриманих платниками податків, які проживають або ведуть бізнес у двох країнах, які підписали такі угоди.

Португалія підписала більше 80 DTT з країнами по всьому світу, включаючи Китай, Індію, Бразилію, Канаду та Великобританію серед інших. Ці угоди встановлюють правила щодо того, як слід сплачувати податки, коли хтось отримує прибуток за кордоном, що спрощує життя людям, які проживають за кордоном, але отримують дохід з країни свого проживання.

Підсумуючи, отримання статусу Non-Habitual Resident (NHR) через документи про проживання надає багато переваг, включаючи звільнення від податків на пасивні доходи закордонного походження, такі як дивіденди та відсотки; знижені ставки на професійні доходи; відсутність мінімального терміну перебування, необхідного для збереження статусу проживання; доступ до розгалуженої мережі угод про уникнення подвійного оподаткування, що сприяє транскордонним операціям між країнами, забезпечуючи, щоб платники податків не оподатковувалися двічі на свої доходи.

Переваги подвійного податкового договору для іноземних інвесторів

Податковий режим для непостійних резидентів (NHR) — це програма, розроблена для приваблення іноземних інвесторів до Португалії. Однією з ключових переваг цієї системи є подвійний податковий договір (DTT), який спрямований на запобігання подвійного оподаткування доходів і активів.

Отже, що саме таке DTT?

Це угода між двома країнами, яка визначає, як вони будуть оподатковувати осіб або компанії, які мають зв'язки в обох країнах. Мета цього договору — уникнути ситуацій, коли люди змушені платити податки на одні й ті самі доходи або активи в обох країнах.

Для іноземних інвесторів, які розглядають можливість інвестування в Португалію, DTT може надати кілька переваг. По-перше, він може допомогти зменшити їх загальне податкове навантаження, уникнувши подвійного оподаткування. Це означає, що вони повинні платити податки лише одного разу на свої доходи та активи, а не двічі — спочатку в країні проживання, а потім у Португалії.

По-друге, DTT може покращити грошові потоки для іноземних інвесторів, зменшивши податок на прибуток, відсотки, роялті та прибуток від інвестицій, здійснених у Португалії.

Крім того, наявність DTT означає, що іноземні інвестори частіше розглядають можливість інвестування в Португалію, оскільки це надає їм більшу певність щодо того, скільки податків вони повинні буде сплатити. Ця ясність допомагає їм ефективно планувати свої інвестиції, не турбуючись про неочікувані податкові зобов'язання.

У підсумку, програма NHR у поєднанні з подвійним податковим договором надає значні переваги іноземним інвесторам, які розглядають можливість інвестування в португальську економіку, уникаючи потенційних проблем з подвійним оподаткуванням.

Як отримати статус непостійного резидента (NHR) у Португалії

Ви шукаєте спосіб стати податковим резидентом у Португалії та скористатися перевагами режиму непостійного резидентства (NHR)? NHR — це програма, яка надає привабливі податкові пільги особам, які стають резидентами Португалії. Ось як ви можете отримати статус NHR:

1. Не бути резидентом Португалії протягом останніх 5 років: Щоб мати право на NHR, ви не повинні бути податковим резидентом у Португалії протягом будь-якого з попередніх 5 років.
2. Зареєструватися як податковий резидент: Після переїзду до Португалії вам потрібно зареєструватися в Португальській податковій службі як податковий резидент. Перший крок — подати заявку на NIF.
3. Задовольнити вимоги: Ви повинні відповідати певним критеріям, щоб отримати статус NHR, включаючи зайнятість або самозайнятість у допустимій професії, наявність висококваліфікованих навичок або володіння нерухомістю вартістю понад €500,000.
4. Подати заявку протягом шести місяців після отримання статусу резидента Португалії: Щоб скористатися статусом NHR, ви повинні подати заявку протягом шести місяців після отримання статусу резидента Португалії.

Після отримання статусу NHR ви зможете скористатися значними податковими пільгами, такими як зниженими податками на закордонні доходи та пенсії та звільнення від податків на деякі види доходів, отриманих за межами Португалії.

Основні аспекти для іноземних інвесторів при інвестуванні в Португалію

Португалія стала популярним місцем для іноземних інвесторів, які хочуть скористатися сприятливим бізнес-середовищем країни та привабливими податковими пільгами. Однією з найважливіших переваг, які Португалія пропонує іноземним інвесторам, є програма Non-Habitual Resident (NHR).

Програма NHR дозволяє іноземним резидентам скористатися плинною податковою ставкою 20% на деякі види доходів, включаючи пенсії, дивіденди, роялті та відсотки. Це особливо привабливо для пенсіонерів або осіб з пасивними доходами.

Однак є кілька ключових аспектів, які іноземні інвестори повинні враховувати при інвестуванні в Португалію через програму NHR. По-перше, важливо звернути увагу, що не всі види доходів підлягають плинній податковій ставці 20% за режимом NHR.

Крім того, важливо забезпечити правильне оформлення та подачу всіх необхідних документів до португальських органів влади. Невиконання цього може призвести до штрафів або навіть відкликання статусу NHR.

Крім того, іноземні інвестори, які планують покладатися на свій статус NHR як на основний дозвіл на проживання в Португалії, повинні враховувати також інші фактори, такі як медичне страхування та внески до соціального страхування.

У заключення, хоча програма NHR Португалії пропонує багато переваг для іноземних інвесторів, які хочуть інвестувати в економіку країни або постійно проживати там, перед прийняттям будь-яких інвестиційних рішень необхідно ретельно все розглянути. Розуміння цих ключових аспектів заздалегідь та тісна співпраця з досвідченими фахівцями, такими як юристи або бухгалтери, які спеціалізуються на міжнародних податкових питаннях, можуть допомогти забезпечити успішний інвестиційний досвід за цим режимом.