NIF в Іспанії: покроковий посібник та відмінності

Кому потрібен NIF в Іспанії?

NIF може знадобитися будь-кому, хто планує здійснювати операції чи мати відносини з податковим значенням в Іспанії.

До таких осіб належать:

Громадяни Іспанії

Громадяни Іспанії зазвичай використовують свій DNI як свій податковий ідентифікаційний номер.

Іноземні громадяни

Іноземні громадяни можуть потребувати NIF в Іспанії, якщо вони купують нерухомість, отримують дохід, здійснюють інвестиції, виступають як законні представники чи здійснюють інші операції з податковими наслідками. У більшості таких випадків практичним рішенням є отримання NIE.

Юридичні особи

Юридичні особи, такі як компанії, фонди чи інші організації, потребують NIF для взаємодії з податковими органами, реєстрації та подання податкової звітності.

Іноземні компанії

Іноземні компанії, які планують здійснювати операції з податковими наслідками в Іспанії, також можуть потребувати іспанський NIF.

Отже, коли люди запитують, кому потрібен NIF в Іспанії, відповідь досить широка: фізичні особи, юридичні особи, громадяни Іспанії, іноземні громадяни та іноземні компанії можуть усі потребувати NIF залежно від запланованої діяльності.

NIF та CIF: у чому різниця?

Це одне з найпоширеніших запитань.

Різниця між NIF та CIF зводиться переважно до термінології.

Кілька років тому CIF був терміном, який зазвичай використовувався для позначення податкового ідентифікаційного коду компаній. Сьогодні офіційним терміном, який застосовується в поточних податкових процедурах Іспанії, є NIF.

Тому, якщо ви зустрічаєте пошукові запити на кшталт:

• різниця між NIF та CIF
• NIF vs CIF
• номер CIF
• номер NIF

практична відповідь буде такою:

• NIF — це сучасний офіційний термін
• CIF — це застарілий термін, який багато хто досі неофіційно використовує, говорячи про податковий номер компанії

У сучасній офіційній практиці як фізичні, так і юридичні особи використовують поняття NIF, хоча в повсякденному спілкуванні багато хто продовжує вживати «CIF».

Як отримати NIF в Іспанії

Відповідь залежить від того, хто подає заявку та з якою метою.

Не існує універсального способу для всіх випадків. Оптимальний шлях отримання NIF залежить від того, чи є заявник фізичною особою, іноземцем, компанією чи представником.

Як отримати NIF як фізична особа

Для фізичної особи, яка не має DNI або NIE та потребує податкового ідентифікатора, у деяких випадках іспанська податкова служба використовує Форму 030.

Це зазвичай стосується осіб, які потребують номер для податкових цілей, але не мають реєструватися як підприємці, професіонали чи агенти, які утримують податки.

Як отримати NIF для компанії або юридичної особи

Для компанії чи іншої юридичної особи стандартним заявковим формуляром є Форма 036.

Цю форму зазвичай використовують, коли юридична особа чи організація потребує отримати NIF або зареєструватися у відповідному податковому реєстрі.

Хто може подати заявку

У деяких випадках заявку може подати безпосередньо зацікавлена особа. В інших ситуаціях це може зробити представник. Для деяких організаційних подань форму також може подати уповноважений.

Саме тому питання полягає не лише у тому, як отримати NIF, а й у тому, хто може це зробити. Особа, яка подає заявку, може бути заявником, законним представником або іншим уповноваженим учасником процедури.

Як отримати NIF для іноземців

Якщо ви намагаєтеся отримати NIF у Португалії як іноземець, перше, що слід зрозуміти, — це те, що багато іноземців не подають заявку на окремий «загальний NIF» спочатку.

Натомість вони зазвичай використовують NIF як свій податковий ідентифікаційний номер у Португалії.

Саме тому так багато міжнародних заявників плутаються. Вони шукають, як отримати NIF, але на практиці шлях часто починається з NIF.

Коли іноземець може отримати NIF M

Іноземець може отримати NIF M, якщо йому потрібно здійснити податкову операцію в Португалії, але ще немає NIF.

Наприклад, це може статися, коли особа має з’явитися у податковій процедурі, при оформленні нерухомості чи іншій операції, що має податкове значення, до отримання свого NIF.

Для іноземних компаній

Для іноземних компаній шлях відрізняється. Їм може знадобитися португальський NIF як нерезидентська організація, і зазвичай заявку подають до Податкової служби з відповідною документацією про організацію.

Які документи потрібні для отримання NIF?

Перелік документів, які вам знадобляться, залежить від типу заявника.

Проте найчастіше необхідні документи можна розділити на кілька чітких категорій.

Підтвердження особистості

Зазвичай потрібно надати документ, що посвідчує особу, наприклад, дійсний закордонний паспорт або інший дійсний документ, що посвідчує особу.

Додаткова цивільна документація у деяких випадках

Для окремих категорій заявників може знадобитися свідоцтво про народження або сімейна книга, особливо у випадках, пов’язаних з неповнолітніми або специфічними сімейними обставинами.

Документи, що підтверджують мету запиту

Також може знадобитися документація, яка пояснює, чому вам потрібен NIF. Це може бути документація, пов’язана з купівлею нерухомості, договором, реєстрацією компанії, інвестиціями або іншою операцією, що має податкове значення.

Документи для компаній

Якщо заявником є компанія або інша юридична особа, пакет документів зазвичай включає засновницькі документи, статут, записи про реєстрацію (за наявності) та інформацію про представників.

Іноземні документи

Якщо документи походять з-за кордону, вони можуть потребувати офіційного перекладу на іспанську або іншу офіційну мову Іспанії, а також легалізації чи апостиля залежно від країни та типу документа.

Де отримати NIF?

Це ще одна сфера, де відповідь залежить від конкретного випадку.

Якщо ви шукаєте, де отримати NIF, можливо, вам знадобиться попереднє бронювання візиту, а найпоширеніші місця для цього такі:

Агентство податкової служби

Агентство податкової служби (Agencia Tributaria) є головним органом для більшості процедур, пов’язаних із реєстрацією та присвоєнням NIF у податкових цілях.

Місцевий податковий орган

Місцевий податковий орган може бути залучений залежно від процедури та доступного каналу подання документів.

Консульська установа

Іспанська консульська установа за кордоном може оформлювати присвоєння NIF у деяких випадках, особливо для певних осіб та іноземних організацій, які подають заявку з-за меж Іспанії.

Поліцейський відділок

Поліцейський відділок частіше використовується для оформлення NIE, ніж для стандартного присвоєння NIF. Для багатьох іноземців саме тут починається практичний процес ідентифікації.

Місцевий орган влади

Залежно від процедури, заявку може бути подано через місцевий адміністративний орган, пов’язаний з Податковою службою або процесом ідентифікації іноземців.

Які податкові зобов’язання пов’язані з NIF?

NIF сам по собі не є податком. Це ідентифікаційний номер, який дозволяє податковій адміністрації пов’язати платника податків або юридичну особу з відповідними зобов’язаннями.

Ці податкові зобов’язання залежать від фактичної ситуації фізичної особи чи компанії.

Серед них можуть бути:

• реєстрація в податковій адміністрації;
• подача податкових декларацій;
• визначення платником податків — резидентом чи нерезидентом для податкових цілей;
• реєстрація господарської діяльності;
• виконання зобов’язань щодо корпоративного податку, податку на доходи, ПДВ або утримання податків, якщо це застосовується.

Іншими словами, NIF сам по собі не створює податкових зобов’язань. Але без нього податкові органи Іспанії не зможуть належним чином ідентифікувати особу чи суб’єкт господарювання, відповідальний за ці зобов’язання.

Поетапний процес: як отримати NIF в Іспанії

Ось найзрозуміліший спосіб уявити цей процес.

Крок 1: визначте тип заявника

Почніть з того, що з’ясуйте, чи є заявник:

• громадянином Іспанії
• іноземцем
• юридичною особою або іншим суб’єктом господарювання
• іноземною компанією
• представником, який діє від імені іншої особи чи організації

Це важливо, оскільки для кожного з цих випадків існує окремий порядок дій.

Крок 2: перевірте, чи дійсно вам потрібен NIF, а не NIE

Для багатьох іноземців практична відповідь полягає в тому, що NIE стає відповідним ідентифікатором. Не варто вважати, що кожному іноземному заявнику спочатку потрібен окремий NIF.

Крок 3: підготуйте необхідні документи

Підготуйте свій документ, що засвідчує особу, чинний закордонний паспорт, ідентифікаційний документ та будь-які додаткові документи, пов’язані з операцією чи реєстрацією, яку ви здійснюєте.

Якщо справа стосується компанії, також підготуйте корпоративну документацію.

Крок 4: оберіть правильну форму

Використовуйте правильний заявний бланк для вашої ситуації.

• Форма 030 застосовується для окремих заяв від фізичних осіб
• Форма 036 є основною для компаній, організацій та багатьох податкових процедур

Крок 5: подайте документи до відповідного органу

Залежно від ситуації, подання здійснюється до:

• Agencia Tributaria
• місцевого податкового органу
• іспанського консульства
• або, якщо ідентифікація здійснюється через процес перебування іноземця, до відповідного відділку поліції чи офісу з питань іноземців для оформлення NIE

Крок 6: збережіть підтвердження та оновлюйте дані за потреби

Якщо ваш номер зміниться після отримання DNI або NIE (наприклад, якщо ви спочатку отримали інший податковий ідентифікатор), вам може знадобитися оновити цю інформацію в податковому органі.