Uw social security bijdragen worden berekend op basis van uw kwartaalinkomsten. De bijdragen zijn 21,4% voor dienstverleners, toegepast op 70% van uw totale inkomen (aangeduid als uw rendimento relevante of "relevant inkomen"). Als u betrokken bent bij de productie of verkoop van goederen of in de horecasector werkt, wordt de tarief toegepast op 20% van uw inkomen.

Voorbeeld:

• Als u €6.000 verdient in een kwartaal door diensten te verlenen, is het relevant inkomen €6.000 × 70% = €4.200.
• De bijdragen zijn 21,4%, dus uw bijdrage zal €4.200 × 21,4% = €898,80 zijn voor dat kwartaal.
• Dit bedrag wordt verdeeld in drie gelijke maandelijkse betalingen: €898,80 ÷ 3 = €299,60 per maand.

Waarom wordt de bijdrage toegepast op 70% of 20% van uw inkomen?

Om rekening te houden met bedrijfskosten, neemt de overheid 70% van het inkomen voor diensten en 20% voor goederen of horeca in aanmerking bij de berekening van sociale zekerheidsbijdragen.

De overheid beschouwt alleen een deel van het inkomen van zelfstandigen of zelfstandig werkenden als "winst," onder de veronderstelling dat zij bepaalde kosten maken tijdens het uitvoeren van hun werk.

Hoe u de kwartaalverklaring indient

Elk kwartaal moet u een verklaring van uw inkomen indienen bij de Segurança Social (Sociale Zekerheid). Dit doet u online via de Segurança Social Direta (SSD) platform. De inzenddeadlines zijn:

• januari: voor inkomsten van oktober, november en december van het voorgaande jaar.
• april: voor inkomsten van januari, februari en maart.
• juli: voor inkomsten van april, mei en juni.
• oktober: voor inkomsten van juli, augustus en september.

Stap voor stap: uw verklaring indienen

1. Log in op Segurança Social Direta: Gebruik uw NISS (Social Security Identification Number) en het bijbehorende wachtwoord.

2. Ga naar "Emprego": Dit gedeelte gaat over werkgerelateerde diensten.

3. Selecteer "Trabalhadores Independentes": Deze optie is voor zelfstandig ondernemers.

4. Klik op "Regime Declaração Trimestral" Dit gedeelte stelt je in staat om eerdere verklaringen te bekijken of nieuwe in te dienen.

Selecteer de optie "Sim" (Ja) als u inkomsten had uit uw diensten tijdens het kwartaal.

Selecteer de brede categorie die past bij uw werk.

5. Voer uw inkomen voor het kwartaal in: Het platform vraagt u om het inkomen dat u in de afgelopen drie maanden hebt verdiend te declareren. 

Het platform zal drie velden voor elke maand presenteren—vul ze dienovereenkomstig in.

Kies of u extra bonussen of subsidies wilt toevoegen die moeten worden berekend.

6. Controleer de berekening: Na het indienen van uw inkomsten berekent het systeem automatisch uw bijdrage aan de sociale zekerheid voor de komende drie maanden. Dit bedrag kan met 25% worden verhoogd of verlaagd als u veranderingen in uw inkomen verwacht.

7. Verzend de verklaring: Nadat je tevreden bent met de bedragen, bevestig je de verzending.

Als je geen inkomsten hebt om te declareren, moet je toch de minimumwaarde betalen: €20.

Dit is hoe je het moet doen: Volg de vorige stappen tot en met de 4e.

Op de 4e stap, doe het als volgt:

Selecteer de optie "Nee" als u geen inkomsten uit uw diensten had tijdens het kwartaal.

Bevestig de betaling van minimaal €20 en stuur deze in.

Je zult dezelfde pagina zien als in stap 7, wanneer je de verklaring indient.

Waarom indienen per kwartaal?

De kwartaalverklaring stelt het sociale zekerheidssysteem in staat om uw inkomen nauwkeuriger bij te houden, zodat u op basis van uw werkelijke inkomsten bijdraagt.

Dit systeem biedt flexibiliteit, omdat de bijdragen variëren met uw inkomen. Het voorkomt ook situaties waarin een statisch bijdragebedrag u tijdens perioden met laag inkomen zou kunnen overbelasten.

⚠️ Als u een accountant inhuurt op maandbasis, en niet alleen tijdens de IRS-periode, moet dit onderdeel zijn van hun verantwoordelijkheden, en zij zullen dit voor u indienen.

Wat als ik geen account heb bij Segurança Social Direta?

Geen zorgen, wij hebben u gedekt! Hieronder vindt u een stap-voor-stap uitleg over hoe u toegang kunt aanvragen tot de Segurança Social Direta-platform.

Wat is Segurança Social Direta?

De Portugese overheid biedt Segurança Social Direta (SSD), een online platform waar individuen hun sociale zekerheidszaken kunnen beheren. Of u nu een freelancer, zelfstandige of werkgever bent, het SSD-portaal biedt de volgende functies:

• Kwartaalverklaringen van inkomsten indienen.
• De status van uw sociale zekerheidsbijdragen controleren.
• Betalingreferenties genereren.
• Documentatie aanvragen die betrekking heeft op uw sociale zekerheidsaccount.
• Verzoeken om vrijstellingen of aanpassingen in bijdragen beheren.

Voor freelancers en recibos verdes-werkers is deze platform cruciaal omdat het waar u uw kwartaalinkomsten zult declareren, uw bijdragen zult berekenen en betalingen zult doen.

Registratie en toegang tot Segurança Social Direta

Voordat u uw bijdragen kunt beheren of kwartaalverklaringen kunt indienen, moet u zich registreren op Segurança Social Direta. Hier is een stap-voor-stap handleiding om dit te doen:

Stap 1: Vraag toeganggegevens aan

Om toegang te krijgen tot SSD, hebt u een NISS (Número de Identificação da Segurança Social) en een wachtwoord nodig. Als u een nieuwe freelancer bent, vooral als u buitenlander bent, moet u dit aanvragen bij een Social Security-kantoor of rechtstreeks bij ons, hier bij AnchorLess.

Zodra u uw NISS hebt:

1. Ga naar de website van Segurança Social Direta: Segurança Social Direta.
2. Klik op "Registar-se" (Registreren) in de rechterbovenhoek van de pagina.
3. U wordt gevraagd om uw NISS en persoonlijke gegevens in te voeren, zoals uw volledige naam, geboortedatum en belastingnummer (NIF).
4. Na het invullen van het registratieformulier ontvangt u een e-mail of een fysiek bericht met uw toegangscodes, inclusief een wachtwoord.

Stap 2: Log in op Segurança Social Direta

Zodra u uw wachtwoord hebt, kunt u inloggen op de SSD-platform.

1. Ga terug naar de homepage van Segurança Social Direta.
2. Klik op “Iniciar Sessão” (Inloggen).
3. Voer uw NISS en wachtwoord in.

U heeft nu volledige toegang tot uw sociale zekerheidsaccount.

Maandelijkse betaling van sociale zekerheidsbijdragen

Zodra u uw kwartaalverklaring hebt ingediend, worden uw maandelijkse betalingen berekend en verdeeld over de volgende drie maanden. Elke maand moet u betalingen doen tussen de 10de en de 20ste van de maand voor de vorige maand.

Betalingmethoden

U kunt kiezen uit verschillende methoden om uw bijdragen te betalen:

• Multibanco: U kunt het referentienummer van de SSD-platform gebruiken om betalingen te doen bij elk bankautomaat, mits u een Portugees bankrekening heeft.
• Home Banking: Doe de betaling online via de website van uw bank.
• Automatische incasso: Stel automatische afschrijvingen in vanaf uw bankrekening via de SSD-platform.
• Sociale zekerheidskantoren: Betaal persoonlijk bij aangewezen instellingen of sociale zekerheidskantoren.

Straffen voor late betaling

Als u uw betalingen niet op tijd doet, zult u straffen krijgen. Als u tot 30 dagen te laat bent, is de boete relatief klein. Als u echter betalingen uitstelt voor meer dan 30 dagen, kunt u grotere boetes en juridische gevolgen riskeren.

Hoe betaalt u de sociale zekerheidsbelasting voor Recibos Verdes?

1. Log in op Segurança Social Direta: Gebruik uw NISS (Social Security Identification Number) en het bijbehorende wachtwoord.

2. Ga naar "Conta Corrente": Deze sectie richt zich op betalingsgerelateerde diensten.

3. Selecteer "Consultar valores a pagar": Hier zie je wat er verschuldigd is en maak je de betalingsopdrachten.

4. Controleer wat verschuldigd is en klik op "Emitir documento": Dit gedeelte stelt u in staat om te selecteren welke sociale zekerheidsbelastingen betaald zullen worden.

5. Selecteer "Contribuições - Trabalhador Independente": Dit gedeelte stelt u in staat om te kiezen welke bedragen betaald zullen worden.

6. Selecteer de maandelijkse betaling(en) die u wilt doen: U kunt er zoveel kiezen als u wilt, maar houd er rekening mee dat late betalingen rente zullen opleveren.

7. Ontvang uw betaalinformatie: U heeft de Multibanco-optie (pinautomaat met een Portugees bankrekeningnummer), online banking via de Multibanco-optie, en persoonlijk, rechtstreeks bij de Sociale Zekerheid.

Vrijstellingen en speciale gevallen

Er zijn verschillende situaties waarin werknemers met Recibos Verdes vrijgesteld kunnen zijn van sociale zekerheidsbijdragen. Als je aan bepaalde criteria voldoet, hoef je mogelijk niet te betalen voor een beperkte periode.

12-Maand Vrijstelling voor Nieuwe Zelfstandigen

Als je net begint als zelfstandige en net een Recibos Verdes-activiteit hebt geopend, krijg je een 12-maand vrijstelling van sociale zekerheidsbijdragen.

Dit is vooral handig als je je klantenbestand nog opbouwt en je inkomstenpotentieel. Let er echter op dat na deze initiële periode je moet beginnen met het betalen van bijdragen op basis van je inkomen.

Vrijstelling bij gelijktijdige werkzaamheden

Als je zowel als zelfstandige als als werknemer voor een bedrijf werkt, kun je mogelijk vrijgesteld zijn van sociale zekerheidsbijdragen, zolang

• Je inkomsten uit zelfstandig ondernemerschap niet meer bedragen dan vier keer het IAS (Indexante dos Apoios Sociais, Social Support Index rate), wat in 2024 €1,921.72 is.
• Je werkt voor verschillende entiteiten en je vaste baan voldoende sociale zekerheidsdekking biedt.

In gevallen waarin je inkomsten uit zelfstandig ondernemerschap de vier IAS-limieten overschrijden, betaal je alleen bijdragen voor het bedrag boven die drempelwaarde.

Pensionados en gehandicapte werknemers

Werknemers die een pensioen ontvangen voor ouderdom, invaliditeit of ernstig letsel zijn vrijgesteld van sociale zekerheidsbijdragen. De vrijstelling geldt ook als je ouderschapsverlofuitkeringen ontvangt of ziekteverlof hebt.

Wat als ik geen inkomen ontvang?

Als je in een bepaald kwartaal geen inkomen ontvangt, moet je nog steeds een verklaring indienen. Echter, je bijdrage zal het minimumbedrag van €20 per maand zijn. Dit zorgt ervoor dat je binnen het systeem blijft, zelfs als je inkomen schommelt.

Aanpassen van je bijdragen: flexibiliteit voor zelfstandigen

Als zelfstandige heeft u de flexibiliteit om uw bijdragen met maximaal 25% omhoog of omlaag aan te passen. Deze optie is handig als je een bijzonder sterke of zwakke kwartaal verwacht, waardoor je je cashflow beter kunt beheren.

Bijvoorbeeld:

• Als je bijdrage op basis van een kwartaalverklaring €300 per maand is, kun je dit met maximaal 25% aanpassen.
• Je hebt de optie om je bijdrage te verhogen tot €375 of te verlagen tot €225 per maand.

Deze flexibiliteit biedt meer controle over je bijdragen en kan helpen om overbelasting te voorkomen tijdens rustige bedrijfsperiodes.