הדריך המלא לפרישה בפורטוגל

כיצד על גולה פרישה להתכונן מבחינה כלכלית למעבר לפורטוגל?

תכנון פיננסי הוא חיוני לפרישה נוחה.

פורטוגל מציעה מגוון יתרונות שיכולים לסייע לכספך להספיק לאורך זמן.

כיצד מתנהלת המיסוי לגמלאים בפורטוגל?

הכנסה מפנסיה ממקורות חוץ היא לרוב פטורה ממס או חייבת במס בשיעור נמוך, בהתאם לאמנת המס בין מדינתך לפורטוגל.

עם זאת, תוכנית המס לתושבות שאינן רגילות (NHR), שעומדת לחזור לתוקף, לא תכסה גמלאים.

מהן ההשלכות המסיות עבור גמלאים?

ההשלכות המסיות עבור גמלאים בפורטוגל מתמצות בעיקר לשאלה אחת:האם אתה תושב מס פורטוגלי או לא? אם תהפוך ל תושב מס, פורטוגל בדרך כלל תחייב אותך במס עלהכנסה מרחבי העולם ב שיעורי מס פרוגרסיביים של ה-IRS (עד 48%), בנוסף ל מס סולידריותעל הכנסות גבוהות יותר.

1) תושבות מס: מתי פורטוגל מטילה מס על הכנסה עולמית שלך

בדרך כלל תיחשב/י כ-תושב מס בפורטוגל אם אתה עומד באחד מהתנאים הבאים:

• שהייה של למעלה מ-183 ימים בפורטוגל בתקופה של 12 חודשים שמתחילה או מסתיימת בשנה המס
• בית בפורטוגל בתנאים המעידים על כוונה להחזיק בו ולהשתמש בו כמקום מגורים קבוע. 

אם את/הלא תושב/תפורטוגל בדרך כלל תחייב אותך במס רק עלהכנסות ממקור פורטוגלי.

2) שיעורי מס הכנסה (IRS) שאתה צפוי לשלם כגמלאי

פורטוגל רשות המסים הפורטוגלית (IRS) הולך וגובר. סיכומי הרשויות הנוכחיים מציגים שיעורים שמגיעים עד ל־48%, בנוסף ל־סולידריות נוספת של 2.5% מעל 80,000€ ו 5% למעלה 250,000 אירו (ספים מוצגים בסיכום המס הגלובלי הרשמי של פורטוגל). 

3) אופן מיסוי קצבאות

• הכנסה מפנסיה מדווחת בדרך כלל תחת קטגוריה H (פנסיות) בפורטוגל.
• אם אתה תושב מס, הכנסה מפנסיה ממוסה בדרך כלל במסגרת מערכת מס פרוגרסיבית סטנדרטית של ה-IRS (בסוגריים זהים לאלה החלים על הכנסות אחרות), אלא אם כן קיימת הוראה ספציפית באמנת המס החלה על סוג הפנסיה הזה. 

הערה חשובה לגבי אמנות: לפורטוגל קיימות אמנות למניעת כפל מס עם מדינות רבות, ואמנות אלה עשויות לשנות איזו מדינה תקבל את הזכות העיקרית לגבות מס לגבי סוגי פנסיה מסוימים (במיוחד פנסיות שירות ממשלתי). יש לבדוק תמיד את האמנה החלה על אזרחותך ומקור הפנסיה שלך.

4) מס על דיבידנדים, ריבית והשקעות רבות

לרבים מגמלאים החיים מפנסיות:

• דיבידנדים וריבית נחשבים בדרך כלל למיסוי בשיעור של 28% קבוע בפורטוגל, עם אפשרות (במקרים מסוימים) לצרף לשיעורי המס הפרוגרסיביים במקום זאת. 
• רווחי הון נוהגים לעיתים קרובות לפי 28% מסגרת לניהול נכסי כסף, עם כללים ספציפיים בהתאם לסוג הנכס ולמצבך האישי. 

5) נדל"ן: מסי רכוש שנתיים ורווחי הון

מס רכוש שנתי (IMI):

• נגבים על פי שווי הנכס החייב במס (VPT).
• שיעורי המס הנפוצים: 0.3% עד 0.45% לנכסים עירוניים, 0.8% לנכסים כפריים (העירייה קובעת את השיעור בטווחים שנקבעו מראש).

מס נוסף על נכסי מקרקעין (AIMI):

• מס נוסף על החזקה בנכסים מסוימים בעלי ערך גבוה.
• סף מרכזי הוא פטור של 600,000 אירו ליחידים (הכללים נקבעים במסגרת חוק ה-IMI).

רווחי הון ממכירת נדל"ן בפורטוגל:

• מאז 2023, הכללים מתואמים יותר בין תושבי קבע לבין מי שאינם תושבי קבע בכך ש-רק 50% מהרווח נחשב לחייב במס, ושיעור המס האפקטיבי תלוי בהכנסה הכוללת שלך ובכללים החלים עליך.

6) אם אתה אזרח ארצות הברית (מקרה פרישה נפוץ)

גם אם אתה מתגורר בפורטוגל, ארצות הברית מחייבת בדרך כלל אזרחים שלה להמשיך להגיש דוחות מס. הUS-Portugal tax treaty מהווה לעיתים קרובות מנגנון מרכזי למניעת כפל מס, אך התוצאה הנכונה תלויה בסוג ההכנסה.

האם גולה פרוש יכול לפתוח חשבון בנק בפורטוגל?

פתיחת חשבון בנק היא פשוטה ביותר, ורבות מהבנקים מעסיקות עובדים דוברי אנגלית, וכן מציעות תכונות דיגיטליות שמקלות על ניהול כספים (גם האפליקציות זמינות באנגלית).

אנו ממליצים לפתוח חשבון בנק מקומי לצרכי יומיום ולהעברת תשלומי פנסיה.

פורטוגל משתמשת באירו, מה שמקל על ניהול חשבונות בנק עבור מי שמגיע ממדינות אחרות בגוש האירו.

תהליך פתיחת חשבון בנק פורטוגלי מחו"ל ניתן למצוא כאן.