La Guía Esencial para Jubilarse en Portugal

¿Cómo debe un jubilado prepararse financieramente para mudarse a Portugal?

La planificación financiera es vital para una jubilación cómoda.

Portugal ofrece una variedad de ventajas que pueden ayudar a que su dinero rinda más.

¿Cómo funciona la tributación para jubilados en Portugal?

Los ingresos de pensiones del extranjero son frecuentemente exentos de impuestos o de tasa reducida, dependiendo del tratado fiscal de su país con Portugal.

Sin embargo, el régimen fiscal de NHR, o Residente No Habitual, que está a punto de regresar, no cubrirá a los jubilados.

¿Cuáles son las implicaciones fiscales para los jubilados?

Las implicaciones fiscales de Portugal para los jubilados se reducen principalmente a una pregunta: ¿es usted residente fiscal en Portugal o no? Si se convierte en residente fiscal, Portugal generalmente le grava sobre los ingresos globales al tipo impositivo progresivo del IRS (hasta el 48%), además de un suplemento de solidaridad sobre los ingresos más altos. 

1) Residencia fiscal: cuándo Portugal grava sus ingresos globales

Generalmente se le considera residente fiscal en Portugal si:

• Pasa más de 183 días en Portugal en un período de 12 meses que comienza o termina en el año fiscal, o
• Tiene una vivienda en Portugal bajo condiciones que indican la intención de mantenerla y utilizarla como residencia habitual. 

Si es no residente, Portugal generalmente le grava solo sobre los ingresos de origen portugués. 

2) Tasas del impuesto sobre la renta (IRS) que debe esperar como jubilado

El IRS de Portugal es progresivo. Los resúmenes oficiales actuales muestran tasas que ascienden hasta 48%, más un suplemento de solidaridad de 2.5% por encima de €80,000 y 5% por encima de €250,000 (los umbrales se muestran en el resumen fiscal oficial de Portugal Global). 

3) Cómo se gravan típicamente las pensiones

• Los ingresos de pensiones se informan generalmente bajo la Categoría H (pensiones) en Portugal.
• Si es residente fiscal, los ingresos de pensiones normalmente se gravan bajo el sistema progresivo estándar del IRS (los mismos tramos que se aplican a otros ingresos), a menos que se aplique una regla específica del tratado a ese tipo de pensión. 

Nota importante sobre tratados: Portugal tiene tratados de doble imposición con muchos países, y los tratados pueden cambiar qué país obtiene el derecho principal de imposición para ciertas pensiones (especialmente pensiones de servicios gubernamentales). Siempre verifique el tratado que se aplica a su nacionalidad y fuente de pensión.

4) Impuesto sobre dividendos, intereses y muchas inversiones

Para muchos jubilados que viven de carteras:

• Los dividendos y los intereses se gravan comúnmente al 28% en Portugal, con una opción (en algunos casos) de agregarlos a tasas progresivas en su lugar. 
• Las ganancias de capital siguen a menudo un marco del 28% para activos financieros, con reglas específicas dependiendo del activo y su situación. 

5) Bienes raíces: impuestos anuales sobre la propiedad y ganancias de capital

Impuesto anual sobre la propiedad (IMI):

• Se cobra sobre el valor imponible de la propiedad (VPT).
• Tasas típicas: 0.3% a 0.45% para propiedades urbanas, 0.8% para propiedades rurales (el municipio establece la tasa dentro de los rangos).

Suplemento adicional sobre la propiedad (AIMI):

• Un impuesto adicional sobre ciertos bienes inmuebles de alto valor.
• Un umbral clave es una deducción de €600,000 para individuos (reglas establecidas en el marco del código IMI). 

Ganancias de capital por la venta de bienes raíces portugueses:

• Desde 2023, las reglas se alinean más estrechamente entre residentes y no residentes en que solo el 50% de la ganancia se considera para la tributación, y la tasa efectiva depende de sus ingresos totales y las reglas aplicables. 

6) Si usted es ciudadano estadounidense (caso común de jubilación)

Aun si vive en Portugal, EE. UU. generalmente requiere que los ciudadanos sigan presentando impuestos en EE. UU. El tratado fiscal entre EE. UU. y Portugal y los mecanismos de crédito fiscal extranjero son a menudo centrales para evitar la doble imposición, pero el resultado correcto depende del tipo de ingreso.

¿Puede un jubilado extranjero tener una cuenta bancaria en Portugal?

Abrir una cuenta bancaria es extremadamente simple, y muchos bancos tienen empleados que hablan inglés, así como características digitales, simplificando la gestión financiera (las aplicaciones también están disponibles en inglés).

Recomendamos tener una cuenta bancaria local para gastos diarios y pagos de pensiones.

Portugal utiliza el euro, lo que facilita la banca para aquellos que viajan desde otros países de la zona euro.

Puede encontrar cómo abrir una cuenta bancaria portuguesa desde el extranjero aquí.