ポルトガルで引退するための必須ガイド

ポルトガルへ移住するために退職者が金銭的に準備すべきことは？

快適な退職生活のための財務計画は不可欠です。

ポルトガルは、あなたのお金をより効果的に活用するのに役立つ様々な利点を提供しています。

ポルトガルにおける退職者の税金の仕組み

海外からの年金収入は、通常、非課税または低率で課税されます。これは、あなたの国のポルトガルとの租税条約によって異なります。

しかし、NHR、または非定住者税制度は、再開予定ですが、退職者には適用されません。

退職者にとっての税金の影響

ポルトガルにおける退職者の税金の影響は、主に1つの質問に集約されます：あなたはポルトガルの納税者ですか？ もし納税者になった場合、ポルトガルは通常、世界中の所得に対して累進的なIRS税率（最大48%）で課税し、さらに連帯補充税を高所得者に課税します。

1) 税務居住：ポルトガルが世界中の所得に課税する場合

通常、以下のいずれかの場合、あなたはポルトガルの納税者とみなされます：

• 183日以上ポルトガルに滞在する場合、または
• ポルトガルに住居を持ち、それを習慣的な居住地として維持・使用する意図がある場合。

もしあなたが非居住者の場合、ポルトガルは通常、ポルトガル源泉所得のみに課税します。

2) 退職者として期待される所得税（IRS）の税率

ポルトガルのIRSは累進的です。現在の公式概要によると、税率は48%まで上昇し、€80,000を超える場合は2.5%の連帯追加、€250,000を超える場合は5%の追加が課税されます（公式のポルトガルグローバル税金概要に示された閾値）。

3) 年金の典型的な課税方法

• 年金収入は、通常、ポルトガルでカテゴリH（年金）として報告されます。
• もしあなたが納税者の場合、年金収入は通常、標準的な累進的IRS制度（他の所得に適用される同じ枠組み）で課税されます。ただし、特定の年金種類に適用される条約の規則がある場合は除きます。

重要な条約の注意点： ポルトガルは多くの国と二重課税条約を結んでおり、条約によっては、特定の年金（特に政府職員の年金）に対する主要な課税権を持つ国が変わることがあります。常に、あなたの国籍と年金源に適用される条約を確認してください。

4) 配当金、利息、多くの投資への税金

ポートフォリオから生活する多くの退職者にとって：

• 配当金と利息は、通常、ポルトガルで一律28%の税率で課税されます。ただし、一部の場合、累進的な税率に組み入れることも可能です。
• 資本利得は、通常、28%の枠組みに従い、資産の種類とあなたの状況によって特定の規則が適用されます。

5) 不動産：年間不動産税と資本利得

年間不動産税（IMI）：

• 不動産の課税価値（VPT）に対して課税されます。
• 典型的な税率：0.3%から0.45%が都市部の不動産に適用され、0.8%が農村部の不動産に適用されます（自治体が範囲内で税率を設定します）。

追加不動産税（AIMI）：

• 特定の高価値不動産保有に対する追加税金です。
• 主要な閾値は、個人に対する€600,000の控除（IMIコードの枠組みで規則が設定されています）です。

ポルトガル不動産の売却による資本利得：

• 2023年以降、居住者と非居住者の間の規則がより一致し、利得の50%のみが課税対象となり、有効税率はあなたの総所得と適用される規則によって決定されます。

6) 米国市民の場合（一般的な退職ケース）

ポルトガルに住んでいても、米国は通常、市民に対して米国税の申告を継続することを要求します。米国-ポルトガル税条約と外国税額控除メカニズムは、通常、二重課税を避けるための中心的な役割を果たしますが、正しい結果は所得の種類によって異なります。

外国人退職者はポルトガルで銀行口座を開設できますか？

銀行口座を開設するのは非常に簡単で、多くの銀行には英語を話す従業員やデジタル機能があり、財務管理を簡素化しています（アプリも英語で利用可能）。

日常的な支出と年金支払いのために、地元の銀行口座を持つことをお勧めします。

ポルトガルはユーロを使用しているため、ユーロ圏の他の国から旅行する人々にとって銀行業務がより簡単になります。

非居住者としてポルトガルの銀行口座を開設する方法はこちらでご確認ください。