Выход на пенсию в Португалии: образ жизни, безопасность, расходы и варианты виз

Как пенсионеру финансово подготовиться к переезду в Португалию?

Финансовое планирование — залог комфортной жизни на пенсии.

Португалия предлагает множество преимуществ, которые могут помочь эффективнее распоряжаться вашими средствами.

Как работает налогообложение пенсионеров в Португалии?

Пенсионный доход из-за рубежа часто не облагается налогом или облагается по более низкой ставке в зависимости от налогового соглашения между вашей страной и Португалией.

Однако NHR, или налоговый режим для лиц, не являющихся постоянными резидентами, который вскоре должен вернуться, не будет распространяться на пенсионеров.

Каковы налоговые последствия для пенсионеров?

Налоговые последствия для пенсионеров в Португалии в основном сводятся к одному вопросу: являетесь ли вы налоговым резидентом Португалии? Если вы станете налоговым резидентом, Португалия, как правило, будет облагать налогом ваш доход по всему миру по прогрессивным ставкам IRS (до 48%), а также взимать надбавку солидарности с высоких доходов. 

1) Налоговое резидентство: когда Португалия облагает налогом ваш доход по всему миру

Как правило, вас считают налоговым резидентом Португалии если вы:

• проводите в Португалии более 183 дней в течение 12-месячного периода, который начинается или заканчивается в налоговом году, или
• имеете жильё в Португалии на условиях, указывающих на намерение сохранить его и использовать в качестве постоянного места жительства. 

Если вы не являетесь резидентом, Португалия, как правило, облагает налогом только доходы из источников в Португалии. 

2) Ставки подоходного налога (IRS), которые следует ожидать пенсионеру

Система IRS в Португалии прогрессивная. В актуальных официальных обзорах указаны ставки, достигающие 48%, а также дополнительный солидарный сбор в размере 2.5% при доходе свыше €80,000 и 5% при доходе свыше €250,000 (пороговые значения указаны в официальном обзоре налогов Portugal Global). 

3) Как обычно облагаются налогом пенсии

• Пенсионный доход в Португалии, как правило, указывается в категории H (пенсии) .
• Если вы являетесь налоговым резидентом, пенсионный доход обычно облагается налогом в соответствии с стандартной прогрессивной системой IRS (по тем же налоговым ставкам, что и другие доходы), если только к этому виду пенсии не применяется особое положение соглашения. 

Наш калькулятор налога на пенсию в Португалии применяет эти ставки к вашей пенсии.

Важное примечание о соглашениях: Португалия заключила соглашения об избежании двойного налогообложения со многими странами. В соглашениях может быть определено, какая страна имеет преимущественное право на налогообложение определённых видов пенсий (особенно пенсий за государственную службу). Всегда проверяйте соглашение, применимое к вашей стране гражданства и источнику пенсии.

4) Налоги на дивиденды, проценты и многие инвестиции

Для многих пенсионеров, живущих на доходы от инвестиционного портфеля:

• Дивиденды и проценты в Португалии обычно облагаются по фиксированной ставке 28% , при этом в некоторых случаях их можно включить в совокупный доход и обложить по прогрессивным ставкам. 
• Прирост капитала по финансовым активам часто облагается по ставке 28% , однако конкретные правила зависят от вида актива и вашей ситуации. 

5) Недвижимость: ежегодные налоги на имущество и прирост капитала

Ежегодный налог на недвижимость (IMI):

• Начисляется на налогооблагаемую стоимость недвижимости (VPT).
• Типичные ставки: от 0,3% до 0,45% для городской недвижимости, 0,8% для сельской недвижимости (муниципалитет устанавливает ставку в пределах предусмотренного диапазона).

Дополнительный налог на недвижимость (AIMI):

• Дополнительный налог на некоторые объекты недвижимости высокой стоимости.
• Важный порог — это вычет в размере €600,000 для физических лиц (правила установлены в рамках законодательства об IMI). 

Прирост капитала при продаже недвижимости в Португалии:

• С 2023 года правила для резидентов и нерезидентов стали более унифицированными: для целей налогообложения учитывается только 50% прироста капитала , а эффективная ставка зависит от вашего общего дохода и применимых правил. 

6) Если вы являетесь гражданином США (распространённый случай при выходе на пенсию)

Даже если вы живёте в Португалии, США, как правило, требуют от своих граждан продолжать подавать налоговые декларации в США. Налоговое соглашение между США и Португалией и механизмы зачёта налогов, уплаченных за рубежом, часто играют ключевую роль в предотвращении двойного налогообложения, однако правильный подход зависит от вида дохода.

Может ли иностранный пенсионер открыть банковский счёт в Португалии?

Открыть банковский счёт очень просто, во многих банках есть сотрудники, говорящие по-английски, а цифровые сервисы упрощают управление финансами (приложения также доступны на английском языке).

Для повседневных расходов и получения пенсионных выплат мы рекомендуем открыть счёт в местном банке.

В Португалии используется евро, что упрощает банковские операции для тех, кто приезжает из других стран еврозоны.

Узнайте здесь, как открыть счёт в португальском банке из-за рубежа.