Что такое Fatura, Recibo и Fatura-Recibo?

Прежде чем выдавать квитанции, необходимо понять базовую терминологию:

• Fatura (Счет-фактура): Этот документ мы выдаем, когда предоставляем услугу или товар, но еще не получили оплату. Он служит формальным требованием об оплате.
• Recibo (Квитанция): После получения оплаты за услугу или товар мы выдаем recibo для подтверждения транзакции.
• Fatura-Recibo (Счет-фактура-Квитанция): Поставщики используют эту комбинацию из двух документов, когда предоставляют услугу или товар и одновременно получают оплату. Большинство фрилансеров выбирают этот документ за его простоту и эффективность.

Что такое Ato Isolado?

Лица, которые не занимаются фрилансом на регулярной основе, выдают ato isolado, который является однократной транзакцией.

Этот тип транзакции позволяет кому-либо выдать счет-фактуру за конкретную услугу или продажу без необходимости постоянной регистрации в качестве фрилансера. Однако характер услуги или товара может потребовать применения НДС.

Португальские налоговые законы разрешают только один ato isolado в год, поэтому важно использовать этот вариант только для редких транзакций.

Доступ к порталу Finanças

Для выдачи любых квитанций или счетов-фактур необходимо войти в Portal das Finanças, который является официальной налоговой платформой правительства Португалии. Вот доступные варианты для входа:

• Гражданская карта (Cartão de Cidadão): требуется картридер.
• Chave Móvel Digital: мобильный цифровой ключ, связанный с вашим личным идентификатором.
• NIF (Número de Identificação Fiscal) и пароль: если вы еще не настроили учетную запись, вы можете запросить свои учетные данные онлайн.

После входа перейдите в раздел «Faturas e Recibos» одним из следующих способов:

• Используйте строку поиска, чтобы ввести "Faturas e Recibos" и выберите соответствующую ссылку.
• Вручную перейдите в меню Serviços Tributários > Serviços > Faturas e Recibos.

Пошаговое руководство по выдаче квитанций или счетов-фактур

1. Выберите документ для выдачи

Из меню «Faturas e Recibos» выберите опцию "Emitir", которая дает вам следующие варианты:

• Fatura: используйте этот вариант, если вы еще не получили оплату.
• Fatura-Recibo: используйте этот вариант для выдачи комбинированного счета-фактуры и квитанции, когда вы получаете оплату одновременно.
• Recibo: используется, когда оплата была получена после выдачи fatura.
• Ato Isolado: для выдачи квитанции за однократную, нерегулярную транзакцию.

2. Заполните данные о транзакции

При оформлении fatura или fatura-recibo необходимо заполнить форму, которая включает следующую информацию:

• Дата транзакции: Укажите дату оказания услуги или поставки продукта или дату получения платежа.
• Тип: Выберите между счетом, квитанцией или счетом-квитанцией в зависимости от транзакции.
• Код деятельности (CIRS/CAE): Выберите соответствующий код профессиональной деятельности для вашей услуги или продукта. Это основано на вашей регистрации в налоговых органах.
• Информация о клиенте: Если ваш клиент — потребитель (физическое лицо), оставьте этот раздел пустым. Для бизнеса введите NIF (налоговый номер), имя и адрес.

3. Описание услуги или продукта

Подробно опишите услугу или продукт в разделе Produtos, Serviços ou Outros. Также необходимо указать:

• Unit Price (Valor unitário): Цена за единицу услуги или продукта.
• IVA (VAT) Rate: Выберите соответствующую ставку НДС. Фрилансеры, чей годовой доход составляет менее €14,500, обычно освобождаются от уплаты НДС в соответствии со статьей 53 Кодекса о НДС. Однако вы все равно должны заявить об этом освобождении.

4. Удержание НДФЛ (Retenção na Fonte)

Для некоторых услуг, оказываемых компаниям или профессионалам, требуется удержание НДФЛ (обычно 25%).

Если клиент работает в режиме удержания НДФЛ, отметьте соответствующий чекбокс. Фрилансеры с годовым доходом менее €14,500 обычно освобождены от этого.

5. Информация о платеже

Вы можете заполнить информацию о платеже, чтобы отслеживать способ оплаты (например, банковский перевод, наличные и т.д.).

6. Завершите оформление документа

После заполнения всех полей нажмите Emitir. Подтвердите отправку, и документ будет сгенерирован.

Ваш клиент также получит доступ к нему в своем аккаунте, если он использует Portal das Finanças.

Выдача квитанций по ранее выставленным счетам

Если вы выставили счет, но еще не получили оплату, вам необходимо выдать квитанцию после получения платежа.

1. Перейдите в раздел Recibo.
2. Найдите нужный счет, используя имя клиента или номер счета.
3. Нажмите на Emitir Recibo, проверьте данные о платеже, а затем подтвердите.
4. При необходимости примените удержание IRS для услуги, следуя инструкциям выше.

Управление профилями клиентов и продуктов

Чтобы упростить работу, вы можете создавать профили клиентов и продуктов/услуг, что сэкономит вам время на будущие транзакции.

Создание профилей клиентов

Если вы часто работаете с одними и теми же клиентами, полезно создать профиль клиента. Это позволяет автоматически заполнять данные клиента во время выдачи квитанции, экономя время:

1. Выберите «Clientes» в меню Emitir.
2. Нажмите «Adicionar», чтобы добавить нового клиента.
3. Заполните обязательные поля, такие как NIF клиента, имя и адрес, а затем нажмите Guardar.

⚠️ Если ваш клиент иностранный, вы можете указать его налоговый идентификатор в поле NIF.

Создание профилей продуктов/услуг

Аналогично, вы можете создать профили для услуг или продуктов, которые вы предлагаете:

1. Выберите «Produtos, Serviços, ou Outros» в меню Emitir.
2. Нажмите «Adicionar», чтобы добавить новый продукт или услугу.
3. Заполните необходимые данные, включая тип и описание продукта или услуги, и сохраните их для будущего использования.

Налоговое соответствие и социальное обеспечение

При подаче ежегодной налоговой декларации (IRS Model 3) вы должны указать каждый счет-фактуру, который вы выдали как фрилансер.

Кроме того, как фрилансер с recibo verde, вы обязаны вносить взносы в Segurança Social, если только вы не освобождены от этого в первый год. Фрилансеры обязаны вносить взносы в размере 21,4%, с квартальным процессом на основе их заявленного дохода.