Mi az a Fatura, Recibo és Fatura-Recibo?

Az számlák kiállításának megelőzéséhez lényeges a alapvető terminológia megértése:

• Fatura (Számla): Ezt a dokumentumot állítjuk ki, amikor szolgáltatást vagy terméket nyújtunk, de még nem kaptunk fizetést. Ez egy hivatalos fizetési kérés.
• Recibo (Vasárlási igazolvány): Egy szolgáltatás vagy termék fizetésének megkapása után állítunk ki recibót a tranzakció megerősítésére.
• Fatura-Recibo (Számla-Vasárlási igazolvány): A szolgáltatók ezt a két dokumentum kombinációját használják, amikor szolgáltatást vagy terméket nyújtanak és egyidejűleg fizetést kapnak. A legtöbb szabadúszó a egyszerűsége és hatékonysága miatt ezt a dokumentumot választja.

Mi az Ato Isolado?

A rendszeresen nem végző szabadúszók állítják ki az ato isoladót, amely egy egyszeri tranzakció.

Ez a tranzakciótípus lehetővé teszi, hogy valaki kiállítson egy számla egy meghatározott szolgáltatás vagy eladás számára, anélkül, hogy folyamatosan regisztrálnának szabadúszóként. Azonban a szolgáltatás vagy termék természetének megfelelően lehet, hogy az ÁFA alkalmazása szükséges.

A portugál adó törvények csak egy ato isolado kiállítását engedélyezik évente, ezért fontos, hogy ezt az opciót csak ritka tranzakciókhoz használjuk.

A Portal das Finanças elérés

Bármely számlák vagy igazolványok kiállításához be kell jelentkezni a Portal das Finanças portalba, amely a portugál kormány hivatalos adóportálja. Itt találja a következő bejelentkezési lehetőségeket:

• Polgári Kártya (Cartão de Cidadão): kártyaolvasó szükséges.
• Chave Móvel Digital: egy mobil digitális kulcs, amely a személyazonosításodhoz van kapcsolva.
• NIF (Número de Identificação Fiscal) és jelszó: Ha még nem hoztad létre a fiókod, online kérehetsz meg a hitelesítő adataidat.

Bejelentkezés után a „Faturas e Recibos” szakaszhoz a következő módszerekkel lehet eljutni:

• Használja a keresőmezőt, és írja be a „Faturas e Recibos” kifejezést, majd válassza ki a megfelelő linket.
• Manuálisan navigáljon a Serviços Tributários > Serviços > Faturas e Recibos menüben.

Lépésről lépésre útmutató a számlák vagy igazolványok kiállításához

1. Válassza ki a kiállítandó dokumentumot

A „Faturas e Recibos” menüből válassza ki az „Emitir” opciót, amely a következő lehetőségeket kínálja:

• Fatura: Használja ezt, ha még nem kapott fizetést.
• Fatura-Recibo: Használja ezt, ha egyidejűleg kap fizetést.
• Recibo: Használja ezt, ha a fizetés megérkezett egy fatura kiállítás után.
• Ato Isolado: Egy egyszeri, nem ismétlődő tranzakció igazolványának kiállításához.

2. Töltsd ki a tranzakció részleteit

Amikor egy fatura vagy fatura-recibo kiállítását végzi, ki kell töltenie egy űrlapot, amely tartalmazza a következő információkat:

• Tranzakció dátuma: Adja meg a szolgáltatás vagy termékszállítás dátumát vagy a fizetés befogadását.
• Típus: Válasszon a számlán, a receipt, vagy a fatura-receipt között, függően a tranzakciótól.
• Tevékenység kód (CIRS/CAE): Válassza ki a megfelelő szakmai tevékenység kódját a szolgáltatásához vagy termékéhez. Ez alapul a bejegyzésedre az adóhatósággal.
• Ügyfél információk: Ha ügyfeled egy fogyasztó (egyéni), hagyja ezt a szakaszt üresen. Cégek esetén adja meg az NIF (adószám), a név és a cím.

3. Szolgáltatás vagy termék leírása

Adjon részletes leírást a szolgáltatásról vagy termékről a Produtos, Serviços ou Outros szakaszban. Ezen kívül meg kell adnia:

• Egységár (Valor unitário): A szolgáltatás vagy termék egységára.
• IVA (VAT) Árszázalék: Válassza ki a megfelelő IVA (VAT) árszázalékot. A szabadúszók éves bevételi korlátja €14,500 alatt van, általában kivételek az IVA (VAT) alól az IVA Kódex 53. cikkelye szerint. Mégis, kötelezően nyilatkoznia kell erre a kivételre.

4. IRS tartóztatás (Retenção na Fonte)

Az egyéb szolgáltatások bizonyos szolgáltatások esetében, IRS tartóztatás (általában 25%) kötelező.

Ha a ügyfél az IRS tartóztatási rendszer alatt működik, jelölje be a megfelelő mezőt. A szabadúszók, akik évi €14,500-nél kevesebbet keresnek, általában mentesek.

5. Fizetési információk

Lehetőség van a fizetési információk kitöltésére, hogy követheted a fizetési módodat (pl. banki átutalás, készpénz stb.).

6. Dokumentum véglegesítése

Az összes mező kitöltése után kattintson a Emitir gombra. Erősítse meg a beküldést, és a dokumentum generálásra kerül.

Ügyfele is hozzáfér hozzá a saját fiókjába, ha a Portal das Finanças szolgáltatását használja.

Előzően kiadott számlákra vonatkozó kvitáncok kiadása

Ha számlát állít ki, de még nem kapta meg a fizetést, akkor a fizetés megtörténte után kvitáncot kell kiadnia.

1. Menjen a Recibo szakaszhoz.
2. Keresse meg a releváns számlát a ügyfél nevén vagy a számlaszámon keresztül.
3. Kattintson a Emitir Recibo gombra, ellenőrizze a fizetési részleteket, majd erősítse meg.
4. Ha szükséges, alkalmazza az IRS befogadását a szolgáltatásra, követve a fenti utasításokat.

Ügyfél- és termékprofilok kezelése

A munkájának egyszerűsítéséhez ügyfél- és termék/szolgáltatási profilek létrehozása lehetséges, ami időt takarít meg jövőbeli tranzakciókhoz.

Ügyfélprofilok létrehozása

Ha gyakran dolgozik ugyanazokkal az ügyfelekkel, hasznos lehet egy ügyfélprofil létrehozása. Ez lehetővé teszi, hogy az ügyfél adatai automatikusan feltöltődjenek a kvitánc kiadásakor, időt takarítva:

1. Válassza ki a „Clientes” opciót a Emitir menüből.
2. Kattintson a „Adicionar” gombra egy új ügyfél hozzáadásához.
3. Töltse ki a szükséges mezőket, például az ügyfél NIF-ét, nevét és címét, majd kattintson a Guardar gombra.

⚠️ Ha az ügyfele külföldi, a NIF mezőbe beírhatja az adóazonosítóját.

Termék/Szolgáltatás profilok létrehozása

Ugyanígy profilokat is létrehozhat a szolgáltatásokra vagy termékekra, amelyet kínál:

1. Válassza ki a Produtos, Serviços, ou Outros opciót a Emitir menüből.
2. Kattintson a Adicionar gombra, hogy új terméket vagy szolgáltatást adjon hozzá.
3. Töltse ki a szükséges adatokat, beleértve a termék vagy szolgáltatás típusát és leírását, majd mentse el a későbbi használatra.

Az Ato Isolado kezelése

Ahogy korábban említettük, az egyszeri tranzakciók esetében az ato isolado fatura-recibo a legjobb választás.

Mi az Ato Isolado, és mikor használjuk?

Az Ato Isolado egy egyszeri számlázás, amelyet azok használnak, akik nem regisztráltak szabadúszóként (nincs recibo verde) vagy nem rendelkeznek rendszeres független tevékenységgel, de egy egyszeri tranzakciót hajtanak végre. Tipikusan az alábbi esetekben használatos:

• Egyedi szolgáltatások vagy termékek eladása.
• Egy tevékenységben vesz részt, amely nem része a rendszeres munkájának.
• Azoknak, akik nem regisztráltak hivatalosan szabadúszóként (recibo verde használatával), segítségre van szükségük.

Fontos pontok az Ato Isoladoról

• Csak egy ato isolado kiadásra van lehetőség egy évben (ez az egyetlen fontos dolog, amit figyelembe kell venni!).
• Az ato isolado bevételeit kötelező bejelenteni az éves IRS nyilatkozatban.
• Ha nincs kivétel, a IVA (IVA) díj alkalmazandó.

Lépések az Ato Isolado kiadásához

1. Bejelentkezés a Portal das Finanças portálra: Hasonlóan a recibo verde kiadásához, be kell jelentkezni a Portal das Finanças portálra NIF és jelszó segítségével.
2. Az Ato Isolado szakasz megtekintése: Navigáljon a Faturas e Recibos szakaszhoz, és válassza ki az Emitir Fatura de Ato Isolado opciót.
3. Kötelező információk kitöltése: A következőket kell megadni:

• A szolgáltatás/termék leírása.
• Ár és IVA: Ha alkalmazható, adjon meg egy megfelelő IVA díjat.
• Ügyfél információk: Ha szükséges, töltse ki az ügyfél részleteit.

Megerősítés és kiadás: Ellenőrizze az adatok, megerősítse, és adja ki az ato isolado fatura-recibo. Ez generálja a megfelelő dokumentumot, amelyet elküldeni kell az ügyfélnek.

Adókedvezmény és társadalombiztosítás

Az éves adónyilatkozat (IRS Model 3) leadásakor minden, mint szabadúszó kiadott számlát nyilatkoznod kell.

Továbbá, mint recibo verde szabadúszó, kötelezően járulnod kell a Segurança Socialhoz, kivéve, ha az első évben mentesítve vagy. A szabadúszók 21,4%-os rátával járulnak hozzá, negyedévente, bejelentett jövedelemük alapján.