Fatura、Recibo、およびFatura-Reciboとは？

領収書を発行する前に、基本用語を理解することが不可欠です：

• Fatura（請求書）： サービスや製品を提供したが、まだ支払いを受けていない場合に、この書類を発行します。 支払いを正式に請求するためのものです。
• Recibo（領収書）： サービスや製品の支払いを受け取った後、取引を確認するために領収書を発行します。
• Fatura-Recibo（請求書兼領収書）： サービスや製品を提供し、同時に支払いを受け取る場合に、この2つの書類の組み合わせを使用します。 ほとんどのフリーランサーは、その簡便さと効率性からこの書類を選択します。

Ato Isoladoとは？

定期的にフリーランス業務を行わない個人は、ato isoladoを発行します。これは、一回限りの取引です。

この種類の取引により、特定のサービスや販売に対して請求書を発行できるが、フリーランサーとしての継続的な登録は必要ありません。ただし、サービスや製品の性質によっては、付加価値税（VAT）の適用が必要になる場合があります。

ポルトガルの税法では、1年間に1回のみato isoladoを発行できるため、このオプションはまれな取引にのみ使用することが重要です。

Portal das Finançasへのアクセス

どの領収書や請求書を発行する場合でも、Portal das Finançasにログインする必要があります。これは、ポルトガル政府の公式税務プラットフォームです。ログインするためのオプションは以下の通りです：

• 市民カード（Cartão de Cidadão）：カードリーダーが必要です。
• Chave Móvel Digital：個人識別にリンクされたモバイルデジタルキーです。
• NIF（Número de Identificação Fiscal） およびパスワード：アカウントを設定していない場合は、オンラインで資格情報をリクエストできます。

ログイン後、「Faturas e Recibos」セクションにアクセスするには、以下の方法のいずれかを使用します：

• 検索バーに「Faturas e Recibos」と入力し、適切なリンクを選択します。
• 手動でServiços Tributários > Serviços > Faturas e Recibos メニューをナビゲートします。

領収書または請求書を発行するためのステップバイステップガイド

1. 発行する書類を選択

「Faturas e Recibos」メニューから、「Emitir」オプションを選択します。これにより、以下の選択肢が表示されます：

• Fatura：まだ支払いを受けていない場合に使用します。
• Fatura-Recibo：同時に支払いを受け取る場合に、請求書と領収書を組み合わせて発行するために使用します。
• Recibo：Faturaを発行した後に支払いを受け取った場合に使用します。
• Ato Isolado：一回限りの取引に対して領収書を発行するために使用します。

2. 取引詳細を記入する

faturaまたはfatura-reciboを発行する際には、以下の情報を含むフォームを記入する必要があります:

• 取引日: サービスまたは製品の納品日、または支払いの受領日を記入してください。
• 種類: 取引の種類に応じて、請求書、領収書、または請求書兼領収書を選択してください。
• 活動コード (CIRS/CAE): サービスまたは製品に適した職業活動コードを選択してください。これは税務当局への登録に基づいています。
• 顧客情報: 顧客が個人（消費者）の場合は、このセクションを空白にしてください。法人の場合は、NIF（税番号）、名前、住所を記入してください。

3. サービスまたは製品の説明

サービスまたは製品の詳細な説明を Produtos, Serviços ou Outros セクションに記載してください。また、以下の点を指定する必要があります：

• 単価 (Valor unitário)：サービスまたは製品の単価。
• IVA (VAT) 率：適切な付加価値税率を選択してください。年収が€14,500未満のフリーランスは、付加価値税法第53条により、一般的に付加価値税が免除されます。ただし、この免除を申告する必要があります。

4. IRS 源泉徴収（Retenção na Fonte）

会社または専門家に対して提供される特定のサービスについては、IRS 源泉徴収（通常25%）が必要です。

クライアントがIRS 源泉徴収制度の下で運営されている場合は、適切な欄にチェックを入れてください。年間収入が€14,500未満のフリーランスは、通常免除されます。

5. 支払い情報

支払い方法（例：銀行振込、現金など）を追跡するために、支払い情報を任意で入力できます。

6. 書類を完了する

すべてのフィールドに入力した後、Emitirをクリックします。提出を確認すると、書類が生成されます。

お客様も、Portal das Finançasをご利用の場合、アカウント内で書類にアクセスできます。

以前に発行した請求書に対する領収書の発行

請求書を発行したが、まだ支払いを受けていない場合は、支払いが完了したら領収書を発行する必要があります。

1. Reciboセクションに移動します。
2. クライアントの名前または請求書番号を使用して、関連する請求書を検索します。
3. Emitir Reciboをクリックし、支払い詳細を確認し、確定します。
4. 必要に応じて、上記の手順に従ってサービスのIRS源泉徴収を適用します。

クライアントおよび製品プロファイルの管理

作業を効率化するために、クライアントおよび製品/サービスのプロファイルを作成できます。これにより、今後の取引で時間を節約できます。

クライアントプロファイルの作成

同じクライアントと頻繁に取引する場合、クライアントプロファイルを作成するのは便利です。これにより、領収書発行プロセス中にクライアントの詳細を自動的に入力でき、時間を節約できます：

1. Emitirメニューから「Clientes」を選択します。
2. 新しいクライアントを追加するには「Adicionar」をクリックします。
3. クライアントのNIF、名前、住所などの必要事項を入力し、Guardarをクリックします。

⚠️ クライアントが外国の場合、NIF欄に税務IDを入力できます。

製品/サービスのプロファイル作成

同様に、提供するサービスや製品のプロファイルを作成できます：

1. Emitirメニューから「Produtos, Serviços, ou Outros」を選択します。
2. 新しい製品またはサービスを追加するには「Adicionar」をクリックします。
3. 製品またはサービスの種類と説明など、必要な詳細を入力し、将来の使用のために保存します。

アト・イソラードの管理

以前にも述べたように、一時的な取引の場合、アト・イソラードのfatura-reciboが最適な選択肢です。

アト・イソラードとは？いつ使うべき？

アト・イソラードは、一時的な請求書で、フリーランスとして登録されていない個人（recibos verdesを持っていない）または、定期的な独立した活動を行っていないが、単一の取引を行う場合に使用されます。主に以下の場合に使用されます：

• 一時的なサービスや商品の販売。
• 通常の職業活動の一部ではない活動に従事する場合。
• フリーランスとして正式に登録されていない（recibo verdeを使用）個人が支援を必要とする場合。

アト・イソラードについての主要なポイント

• 1年間に1回のみアト・イソラードを発行できます（これは最も重要なポイントです！）。
• アト・イソラードからの収入は、毎年IRSの申告書に含める必要があります。
• 免除がない限り、消費税（IVA）の適用率が適用されます。

アト・イソラードの発行手順

1. Portal das Finançasにログイン：recibo verdeを発行するのと同様に、NIFとパスワードでPortal das Finançasにログインする必要があります。
2. アト・イソラードセクションにアクセス：Faturas e Recibosセクションに移動し、Emitir Fatura de Ato Isoladoを選択します。
3. 必要な情報を入力：以下の情報を提供する必要があります：

• サービス/商品の説明。
• 価格と消費税：適用される場合は適切な消費税率を含めます。
• クライアント情報：必要に応じて詳細を入力します。

確認して発行：詳細を確認し、アト・イソラードを確認して発行します。これにより、関連する書類が生成され、クライアントに送信する必要があります。

税務遵守と社会保障

年次税務申告（IRS Model 3）を提出する際には、フリーランスとして発行するすべての領収書を申告する必要があります。

さらに、recibo verdeフリーランスとしては、最初の1年間は免除される場合を除き、Segurança Socialへの加入が義務付けられています。フリーランスは、申告所得に基づく四半期ごとの手続きで、21.4%の割合で加入する必要があります。