Dlaczego jeden ze spadkobierców może zablokować cały spadek?
Do czasu podziału (partilha) spadek należy wspólnie do wszystkich spadkobierców i nikt nie jest właścicielem konkretnego pokoju ani działki: jest to herança indivisa, czyli niepodzielony spadek. Prawo portugalskie stanowi, że z praw do spadku mogą korzystać wyłącznie wszyscy spadkobiercy wspólnie, z wyjątkiem bieżącego zarządu, który pozostaje w gestii cabeça de casal, czyli spadkobiercy administrującego spadkiem. Oznacza to, że:
- Sprzedaż domu wymaga podpisu każdego ze spadkobierców.
- Podział za porozumieniem stron, u notariusza lub w Balcão das Heranças przy IRN, wymaga zgody każdego ze spadkobierców.
- Cabeça de casal może sprzedać wyłącznie rzeczy, które mogłyby się zepsuć, lub plony, aby pokryć koszty pogrzebu i bieżące wydatki: nie może sprzedać domu.
Spadkobiercy mogą uzgodnić, że spadek pozostanie niepodzielony, ale najwyżej przez pięć lat, z możliwością przedłużenia. Bez takiego porozumienia każdy ze spadkobierców może w dowolnym momencie zażądać podziału, a nikt nie może zrzec się tego prawa.
Co możesz zrobić bez pozostałych spadkobierców
Więcej, niż sądzi większość spadkobierców. Żadna z tych czynności nie wymaga podpisu współspadkobiercy:
- Zgłoś zgon w urzędzie skarbowym (składając participação na formularzu Modelo 1) do końca trzeciego miesiąca po miesiącu, w którym nastąpił zgon. Prawo nakłada ten obowiązek na cabeça de casal oraz każdego spadkobiercę; gdy cabeça de casal złoży zgłoszenie i wskaże wszystkich spadkobierców, pozostali są z niego zwolnieni. Za spóźnione lub niezłożone zgłoszenie grozi grzywna w wysokości od €150 do €3,750. Jeśli cabeça de casal nic nie robi, zapytaj urząd skarbowy za pośrednictwem e-balcão, jak złożyć zgłoszenie samodzielnie.
- Uzyskaj własny NIF, o który wymagają deklaracja, akt podziału spadku i spis inwentarza: złóż wniosek online.
- Udowodnij, kim są spadkobiercy. Notarialne habilitação de herdeiros jest potwierdzane przez trzech świadków albo cabeça de casal: żaden współspadkobierca nie musi go podpisywać.
- Odnajdź rachunki. Banco de Portugal bezpłatnie informuje każdego spadkobiercę, w których bankach zmarły miał rachunki: zobacz rachunek bankowy zmarłego w Portugalii.
- Co roku żądaj od cabeça de casal rozliczeń oraz swojej części dochodu z majątku spadkowego, wynoszącej do połowy, na przykład czynszu.
- Odszukaj grunty rodzinne w BUPi, krajowym rejestrze gruntów, używając NIF majątku spadkowego.
- Sprzedaj swój udział lub zrzeknij się go (poniżej).
- Zażądaj podziału poprzez przeprowadzenie postępowania inwentarzowego, jeśli pozostali się nie zgodzą (poniżej).
Cabeça de casal: kto zarządza spadkiem i jak go zastąpić
Cabeça de casal zarządza spadkiem do czasu jego podziału. Prawo określa kolejność: najpierw pozostały przy życiu małżonek, następnie wykonawca testamentu, potem najbliżsi spadkobiercy ustawowi — w pierwszej kolejności osoba, która mieszkała ze zmarłym przez co najmniej rok, a następnie najstarszy z nich. Wszyscy spadkobiercy mogą wspólnie powierzyć tę funkcję dowolnej innej osobie.
Obowiązki
- Przedstawiać rozliczenie każdego roku i podzielić ewentualną nadwyżkę.
- Podzielić do połowy dochodu między spadkobierców, którzy o to wystąpią, chyba że środki są potrzebne na pokrycie kosztów spadku.
- Opłacać w imieniu spadku należne podatki, takie jak coroczny podatek od nieruchomości.
Kiedy można odwołać tę osobę
Każdy spadkobierca może wnioskować o jej odwołanie, jeśli:
- umyślnie ukrywała składniki majątku spadkowego lub darowizny dokonane przez zmarłego;
- nie zarządza spadkiem z należytą starannością i rozwagą;
- nie wypełnia obowiązków dotyczących sporządzenia inwentarza;
- okaże się niezdolna do wykonywania tej funkcji.
Spadkobierca, który umyślnie ukryje składnik majątku spadkowego, niezależnie od tego, czy jest cabeça de casal, traci do niego prawo na rzecz pozostałych spadkobierców.
Odblokowanie spadku w Portugalii z zagranicy: 7 kroków
Zacznij od spraw, które nie wymagają zgody nikogo innego, a następnie spróbuj dokonać podziału za porozumieniem, zanim rozpoczniesz postępowanie inwentaryzacyjne. Większość czynności można wykonać w Twoim imieniu na podstawie pełnomocnictwa.
1
Uzyskaj portugalski NIF dla każdego spadkobiercy
Deklaracja podatkowa, akt podziału, sprzedaż udziału i inwentaryzacja wskazują każdego spadkobiercę za pomocą jego NIF. Załatwienie tej sprawy z zagranicy trwa najdłużej, więc zacznij już teraz.
Tydzień 1Jeden dla każdego spadkobiercy
Uzyskaj mój NIF2
Zgłoś zgon w urzędzie skarbowym
Do końca trzeciego miesiąca po miesiącu, w którym nastąpiła śmierć, nawet jeśli podatek nie jest należny i nawet jeśli spadkobiercy nie są zgodni. Zgłoszenia dokonuje cabeça de casal; obowiązek spoczywa na każdym spadkobiercy, dopóki nie zostanie dopełniony.
Do końca 3. miesiąca
3
Potwierdź, kim są spadkobiercy
A habilitação de herdeiros, u notariusza lub w Balcão das Heranças w IRN: potwierdza ją trzech świadków albo cabeça de casal. Jeśli zmarły mieszkał w innym kraju UE, odpowiednie jest również wydane tam europejskie poświadczenie dziedziczenia.
Po uzyskaniu NIF
4
Sporządź wykaz składników spadku i ich wartości
Nieruchomości i ich wartość podatkowa (podana w caderneta predial każdej z nich), grunty, rachunki. Są już wymienione w deklaracji złożonej w urzędzie skarbowym: poproś cabeça de casal o kopię.
Od 3. miesiąca
5
Zaproponuj podział na piśmie
Kto co otrzyma i kto dopłaci pozostałym różnicę. Jeśli wszyscy się zgodzą, Balcão das Heranças w IRN może w ciągu jednego dnia przeprowadzić habilitação, podział i rejestrację za 425 €.
Gdy wszyscy się zgodzą425 € w IRN
Przetłumacz moje dokumenty6
Brak porozumienia? Sprzedaj swój udział albo rozpocznij inwentaryzację
Sprzedaj swój udział współspadkobiercy lub dowolnej innej osobie (współspadkobiercy mogą przebić ofertę osoby z zewnątrz) albo poproś prawnika o rozpoczęcie inwentaryzacji u notariusza lub w sądzie.
Gdy ktoś nie chce podpisać
7
Zarejestruj podział
Zarejestruj każdą nieruchomość na nazwisko nowego właściciela w księdze wieczystej w ciągu dwóch miesięcy od podziału, w przeciwnym razie opłata się podwoi.
W ciągu dwóch miesięcy
- Dzień 0śmierć
- Tydzień 1NIF każdego spadkobiercy
- Do końca 3. miesiącadeklaracja, zgoda lub jej brak
- Następniehabilitação i wykaz majątku
- Gdy wszyscy się zgadzająpodział w jeden dzień
- Gdy ktoś się nie zgadzasprzedaż Twojego udziału lub spis inwentarza
Terminy i to, ile płaci każdy spadkobierca: zobacz termin 3 miesięcy.
Sprzedaj swój udział albo z niego zrezygnuj
Nie musisz czekać, aż pozostali zgodzą się na wszystko. Twój udział w niepodzielonym spadku, quinhão hereditário, należy do ciebie i możesz go sprzedać w całości.
Sprzedaż udziału
- Współspadkobiercy lub dowolnej innej osobie. Jeśli w skład spadku wchodzi nieruchomość, sprzedaż odbywa się na podstawie aktu lub dokumentu poświadczonego urzędowo, który możesz podpisać przez pełnomocnika.
- Współspadkobiercy mają pierwszeństwo: jeśli sprzedajesz udział osobie spoza grona spadkobierców, pozostali mogą go kupić na tych samych warunkach. Od chwili otrzymania informacji o ofercie mają dwa miesiące na podjęcie decyzji.
- Nie zapłacisz podatku dochodowego: od lipca 2025 r. urząd skarbowy nie opodatkowuje już sprzedaży udziału w niepodzielonym spadku jako zysku, nawet jeśli spadek obejmuje wyłącznie nieruchomość. Sprzedaż samego domu podlega opodatkowaniu: zobacz sprzedaż odziedziczonego domu.
- Kupujący płaci IMT, podatek od przeniesienia własności nieruchomości, od nieruchomości przypadającej na kupowany udział.
Zrzeczenie się udziału
Jeśli nie chcesz niczego z majątku spadkowego, możesz się go zrzec (repúdio): w całości, bezwarunkowo i nieodwołalnie, w drodze aktu lub uwierzytelnionego dokumentu, jeśli w skład spadku wchodzi nieruchomość. Twoje dzieci mogą wtedy dziedziczyć po tobie. Zrzeczenie się spadku nie przynosi ci żadnych korzyści; sprzedaż udziału zapewnia ci uzyskanie za niego ceny.
Brak porozumienia: wymuszony podział w drodze inwentarza
Gdy spadkobiercy nie są zgodni, prawo przewiduje podział spadku w drodze inventário, czyli inwentarza. Każdy spadkobierca może wszcząć postępowanie i wybrać, gdzie ma się odbyć: u notariusza lub w sądzie. Jeśli postępowanie wszczęto u notariusza bez zgody wszystkich, zostaje ono przeniesione do sądu na wniosek spadkobierców posiadających ponad połowę spadku.
Jak przebiega postępowanie
- Wykaz składników majątku. cabeça de casal sporządza wykaz wszystkich składników spadku, podając wartość podatkową każdej nieruchomości, w ciągu 30 dni od wezwania.
- Zastrzeżenia. Pozostali spadkobiercy mają 30 dni na zakwestionowanie wykazu: mogą wskazać pominięty składnik majątku lub zakwestionować nieistniejący dług. Spadkobierca, któremu udowodniono ukrycie składnika majątku, traci do niego prawo.
- Udziały. Sędzia lub notariusz rozstrzyga spory i ustala udział każdego spadkobiercy.
- Zgromadzenie spadkobierców. Najpierw dąży się do porozumienia: kto co otrzyma, losowanie albo sprzedaż całości i podział uzyskanej kwoty. Decyzja spadkobierców obecnych na zgromadzeniu wiąże osoby prawidłowo wezwane, które się nie stawiły.
- Licytacja. W razie braku porozumienia spadkobiercy licytują między sobą poszczególne składniki majątku, jak na aukcji. Składniki, na które nikt nie złoży oferty, dzieli się przez losowanie lub przyznaje kilku spadkobiercom wspólnie.
- Zatwierdzenie przez sędziego. Sędzia zatwierdza podział, nawet jeśli inwentarz sporządzał notariusz. Osoba, która otrzymała więcej, niż wynosi jej udział, wypłaca pozostałym różnicę; jeśli tego nie zrobi, pozostali mogą doprowadzić do sprzedaży składników majątku.
Z zagranicy
Nie musisz podróżować: możesz być reprezentowany przez prawnika lub osobę umocowaną na podstawie szczególnego pełnomocnictwa albo powierzyć tę sprawę innemu spadkobiercy. Prawnik jest obowiązkowy wyłącznie w przypadku podnoszenia kwestii prawnej lub wniesienia odwołania; w razie rzeczywistego sporu każdy spadkobierca powinien mieć własnego prawnika.
Ile to kosztuje
Opłaty sądowe i notarialne są ustalane według skali zależnej od wartości spadku, przy czym nieruchomości wycenia się według ich wartości podatkowej: €918 w przypadku spadku o wartości €100,000 oraz €1,938 w przypadku spadku o wartości €300,000, a u notariusza dolicza się 23% VAT. Ostatecznie spadkobiercy pokrywają te koszty proporcjonalnie do otrzymanych udziałów. Dodatkowo dochodzą wyceny, inne wydatki oraz wynagrodzenie prawnika każdego ze spadkobierców, którego wysokości nie określa żadna oficjalna tabela. Przed rozpoczęciem poproś notariusza o podanie kosztów.
Jak długo to trwa
Nie ma oficjalnych statystyk dotyczących czasu trwania postępowania inwentarzowego. Gdy wykaz składników majątku zostaje zakwestionowany, same ustawowe terminy poszczególnych etapów przekraczają cztery miesiące, jeszcze przed wyceną, rozprawą czy odwołaniem.
Najpierw spróbuj mediacji
Portugalska publiczna usługa mediacji rodzinnej, Sistema de Mediação Familiar, zajmuje się wszelkimi konfliktami powstałymi w rodzinie, osobiście lub za pośrednictwem wideorozmowy, za €50 od każdej strony, niezależnie od liczby sesji. Wśród przykładów na jej stronie nie wymieniono spraw spadkowych: zapytaj, zanim złożysz wniosek. Obie strony muszą wyrazić zgodę na udział.
Tymczasem niepodzielona masa spadkowa nadal ponosi koszty
Spór nie wstrzymuje opłat. Do czasu podziału:
- IMI: roczny podatek od nieruchomości jest należny od masy spadkowej i płaci go cabeça de casal: terminy znajdziesz w portugalskim kalendarzu podatkowym.
- AIMI: w przypadku nieruchomości mieszkalnych o wartości przekraczającej €600,000 niepodzielona masa spadkowa płaci 0.7% rocznie, chyba że spadkobiercy formalnie podzielą się nieruchomością: cabeça de casal zgłasza spadkobierców i ich udziały w marcu, a każdy spadkobierca potwierdza je w kwietniu, co roku.
- Czynsz: każdy spadkobierca wykazuje swoją część przychodu z najmu we własnym portugalskim zeznaniu podatkowym: zobacz naszą usługę rozliczania portugalskiego podatku dochodowego.
- Grunty rolne: działki, które nie zostały zidentyfikowane w BUPi ani zarejestrowane, mogą zostać tymczasowo wpisane na własność państwa.
Wykupienie udziału brata lub siostry albo sprzedaż domu
Jeden ze spadkobierców przejmuje dom i spłaca pozostałych
Najczęstsze rozwiązanie. W ramach podziału jeden ze spadkobierców przejmuje dom i wypłaca pozostałym różnicę w gotówce (tornas). Spadkobierca, który otrzymuje część nieruchomości większą niż jego udział, płaci IMT, podatek od przeniesienia własności nieruchomości, od części przekraczającej jego udział, według stawki obowiązującej przy zakupie danego rodzaju nieruchomości, od jej wartości podatkowej lub wartości przyjętej w podziale — w zależności od tego, która jest wyższa. Stawki znajdziesz w artykule zakup domu w Portugalii jako cudzoziemiec, a przed podpisaniem dokumentów umów konsultację podatkową.
Sprzedaż domu osobie spoza rodziny
Każdy ze spadkobierców podpisuje umowę sprzedaży i deklaruje przypadającą na niego część zysku, obliczoną na podstawie wartości z dnia śmierci: zobacz sprzedaż odziedziczonego domu.
Podział został już dokonany, ale nieruchomość nadal jest współwłasnością
Jeśli w wyniku podziału dom przypadł kilku osobom w określonych udziałach, jesteście teraz współwłaścicielami i obowiązuje ta sama zasada: żaden ze współwłaścicieli nie musi pozostać we współwłasności. Każdy z was może wystąpić do sądu o podział domu lub, jeśli nie da się go podzielić, o przyznanie go jednej osobie albo o jego sprzedaż i podział uzyskanej kwoty.
Ustawa z 2026 r.: sprzedaż sądowa po dwóch latach
Portugalia zmienia zasady dotyczące zablokowanych spadków. Ustawa z 17 sierpnia 2026 r. upoważnia rząd do ustanowienia pilnego postępowania sądowego, w ramach którego jeden spadkobierca, pozostający przy życiu małżonek lub wykonawca testamentu może doprowadzić do sprzedaży nieruchomości wchodzącej w skład niepodzielonego spadku: po dwóch latach od śmierci spadkodawcy albo od razu, jeśli rozpoczęto już sporządzanie inwentarza. Ustawa przewiduje:
- cenę ustalaną przez sąd na podstawie wycen, jeśli spadkobiercy nie mogą dojść w tej sprawie do porozumienia, oraz nową wycenę, gdy dwie wyceny różnią się o ponad 20%;
- preferencyjną sprzedaż na aukcji elektronicznej;
- prawo spadkobierców i małżonka do przejęcia nieruchomości za cenę osiągniętą w wyniku sprzedaży, z pierwszeństwem przed prawem pierwokupu innych osób;
- zakaz sprzedaży, gdy spadkobiercy zgodzili się zachować niepodzielony spadek, a także zakaz sprzedaży domu rodzinnego, do którego pozostający przy życiu małżonek ma prawo, bez jego zgody.
Ta sama ustawa pozwala rządowi umożliwić zwykłej większości spadkobierców powierzenie zarządzania spadkiem innej osobie (chyba że cabeça de casal jest pozostającym przy życiu małżonkiem), zobowiązać cabeça de casal do rozpoczęcia działu spadku w określonym terminie oraz skrócić termin na przyjęcie spadku z 10 lat do 2.
Jeszcze nie obowiązuje. Rząd zatwierdził dekret z mocą ustawy, ale 29 października 2026 r. nie został on jeszcze opublikowany w Diário da República. Ustawa przewiduje, że po wejściu w życie będzie miała zastosowanie do wszystkich spadków, które nie zostały jeszcze podzielone. Do tego czasu sporządzenie inwentarza jest sposobem na wymuszenie działu spadku.
Gdy zmarły mieszkał we Francji
Najczęstszy przypadek, o jakim słyszymy: portugalski rodzic, który mieszkał we Francji, i dom zachowany w rodzinnej miejscowości. W przypadku śmierci po 17 sierpnia 2015 r. prawo UE zmienia dwie kwestie:
- Prawo francuskie zazwyczaj reguluje całość spadku, w tym dom w Portugalii, a wraz z tym sposób podziału majątku spadkowego.
- Sądy francuskie mogą orzekać w sprawie całego spadku, w tym domu w Portugalii, a ich orzeczenia są uznawane w Portugalii bez żadnej procedury.
Francuski sędzia może więc rozstrzygnąć również spór dotyczący domu w Portugalii. Co pozostaje kwestią portugalską: zgłoszenie do portugalskiego urzędu skarbowego wraz z NIF każdego spadkobiercy oraz rejestracja domu na nazwiska nowych właścicieli, która odbywa się zgodnie z portugalskimi przepisami. Rozważasz przeprowadzenie w Portugalii postępowania inwentarzowego? Najpierw zapytaj prawnika, sądy i notariusze którego kraju mogą się tym zająć. Zanim ktokolwiek podpisze dokument we Francji, zapytaj notariusza, jak akt zostanie zarejestrowany w Portugalii, i poproś o Europejskie poświadczenie spadkowe: potwierdza ono, kim są spadkobiercy w Portugalii, bez żadnej procedury.
PRZEPROWADZKA W EUROPIE