Warum kann ein Erbe die gesamte Erbschaft blockieren?
Bis zur Aufteilung (der partilha) gehört der Nachlass allen Erben gemeinsam, ohne dass jemand ein bestimmtes Zimmer oder Feld besitzt: Es handelt sich um eine herança indivisa, einen ungeteilten Nachlass. Nach portugiesischem Recht können die Rechte daran nur von allen Erben gemeinsam ausgeübt werden, abgesehen von der laufenden Verwaltung, die dem cabeça de casal, dem Erben, der den Nachlass verwaltet, obliegt. Daher gilt:
- Für den Verkauf des Hauses ist die Unterschrift jedes Erben erforderlich.
- Eine einvernehmliche Aufteilung bei einem Notar oder am Balcão das Heranças des IRN setzt das Einverständnis aller Erben voraus.
- Der cabeça de casal darf nur Dinge verkaufen, die verderben würden, oder Ernteerzeugnisse, um die Beerdigung und die laufenden Kosten zu bezahlen: nicht das Haus.
Die Erben können vereinbaren, den Nachlass ungeteilt zu lassen, jedoch höchstens für fünf Jahre, mit der Möglichkeit einer Verlängerung. Ohne eine solche Vereinbarung kann jeder Erbe jederzeit die Aufteilung verlangen, und niemand kann auf dieses Recht verzichten.
Was Sie ohne die anderen Erben tun können
Mehr, als die meisten Erben denken. Für nichts davon ist die Unterschrift eines Miterben erforderlich:
- Den Todesfall beim Finanzamt melden (die participação auf dem Modelo 1) bis zum Ende des dritten Monats nach dem Sterbemonat. Das Gesetz verpflichtet dazu den cabeça de casal und jeden Erben; sobald der cabeça de casal die Meldung einreicht und alle Erben angibt, sind die anderen davon befreit. Bei verspäteter oder unterlassener Einreichung beträgt das Bußgeld 150 € bis 3.750 €. Wenn der cabeça de casal nichts unternimmt, fragen Sie beim Finanzamt über dessen e-balcão nach, wie Sie die Meldung selbst einreichen können.
- Ihre eigene NIF beantragen, die für die Erklärung, eine Teilungsurkunde und ein Nachlassverzeichnis benötigt wird: online beantragen.
- Nachweisen, wer die Erben sind. Eine notarielle habilitação de herdeiros wird von drei Zeugen oder vom cabeça de casal erklärt: Kein Miterbe muss sie unterschreiben.
- Die Konten ausfindig machen. Banco de Portugal teilt jedem Erben kostenlos mit, bei welchen Banken der Verstorbene Konten hatte: siehe das Bankkonto des Verstorbenen in Portugal.
- Den cabeça de casal jedes Jahr um eine Abrechnung bitten und um Ihren Anteil an bis zur Hälfte der Einkünfte aus dem Nachlass, zum Beispiel aus Mieteinnahmen.
- Das Familienland auf BUPi identifizieren, dem nationalen Liegenschaftsregister, unter Verwendung der NIF des Nachlasses.
- Verkaufen Sie Ihren Anteil oder verzichten Sie darauf (siehe unten).
- Verlangen Sie die Teilung, gegebenenfalls im Wege eines Nachlassverfahrens, wenn die anderen nicht zustimmen (siehe unten).
Der cabeça de casal: Wer den Nachlass verwaltet und wie die Person ersetzt werden kann
Der cabeça de casal verwaltet den Nachlass bis zu seiner Teilung. Das Gesetz legt fest, wer diese Aufgabe übernimmt: zuerst der überlebende Ehepartner, dann der Testamentsvollstrecker, danach die nächsten gesetzlichen Erben – zunächst die Person, die mindestens ein Jahr mit dem Verstorbenen zusammengelebt hat, anschließend die älteste Person. Alle Erben können gemeinsam die Aufgabe einer anderen Person übertragen.
Welche Pflichten bestehen
- Jährlich Rechenschaft ablegen und einen etwaigen Überschuss aufteilen.
- Bis zur Hälfte der Einkünfte aufteilen und einem Erben auszahlen, der dies verlangt, sofern die Einkünfte nicht für die Kosten des Nachlasses benötigt werden.
- Die Steuern des Nachlasses, etwa die jährliche Grundsteuer, in dessen Namen bezahlen.
Wann eine Abberufung möglich ist
Jeder Erbe kann die Abberufung beantragen, wenn die betreffende Person:
- Vermögenswerte des Nachlasses oder Schenkungen des Verstorbenen vorsätzlich verheimlicht hat;
- den Nachlass nicht umsichtig und sorgfältig verwaltet;
- den gesetzlichen Pflichten bei der Erstellung eines Nachlassverzeichnisses nicht nachkommt;
- sich als unfähig erweist, die Aufgabe zu erfüllen.
Ein Erbe, der einen Vermögenswert des Nachlasses vorsätzlich verheimlicht, verliert unabhängig davon, ob er cabeça de casal ist oder nicht, seinen Anspruch darauf, zugunsten der übrigen Erben.
Eine Erbschaft in Portugal aus dem Ausland abwickeln: die 7 Schritte
Beginnen Sie mit dem, wofür keine Zustimmung anderer erforderlich ist. Versuchen Sie anschließend, die Erbschaft einvernehmlich aufzuteilen, bevor Sie ein Nachlassverzeichnis erstellen lassen. Die meisten Schritte können mit einer Vollmacht für Sie erledigt werden.
1
Eine portugiesische NIF für jeden Erben beantragen
In der Steuererklärung, einer Teilungsurkunde, beim Verkauf eines Erbanteils und im Nachlassverzeichnis wird jeder Erbe mit seiner NIF aufgeführt. Aus dem Ausland dauert dieser Schritt am längsten: Beginnen Sie jetzt damit.
Woche 1Eine pro Erbe
Meine NIF beantragen2
Den Todesfall beim Finanzamt melden
Bis zum Ende des dritten Monats nach dem Sterbemonat, auch wenn keine Steuer anfällt und selbst wenn die Erben uneinig sind. Der cabeça de casal reicht die Meldung ein; bis dahin ist jeder Erbe dazu verpflichtet.
Bis zum Ende des 3. Monats
3
Nachweisen, wer die Erben sind
Die habilitação de herdeiros beim Notar oder am Balcão das Heranças des IRN: Drei Zeugen oder der cabeça de casal erklären dies. Wenn die verstorbene Person in einem anderen EU-Land gelebt hat, gilt auch ein dort ausgestelltes Europäisches Nachlasszeugnis.
Nach den NIF
4
Führen Sie auf, was zum Nachlass gehört und welchen Wert es hat
Die Immobilien und ihr Steuerwert (laut jeweiliger caderneta predial), das Grundstück, die Konten. In der Steuererklärung sind sie bereits aufgeführt: Bitten Sie den cabeça de casal um eine Kopie.
Ab Monat 3
5
Schlagen Sie schriftlich eine Aufteilung vor
Wer was erhält und wer den anderen den Differenzbetrag zahlt. Wenn sich alle einig sind, kann der Balcão das Heranças des IRN die habilitação, die Aufteilung und die Eintragung an einem Tag für €425 erledigen.
Wenn sich alle einig sind€425 beim IRN
Übersetzen Sie meine Dokumente6
Keine Einigung? Verkaufen Sie Ihren Anteil oder leiten Sie ein Inventarverfahren ein
Verkaufen Sie Ihren Anteil an einen Miterben oder an eine beliebige andere Person (die Miterben können ein Angebot von außen annehmen), oder beauftragen Sie einen Anwalt, ein Inventarverfahren bei einem Notar oder vor Gericht einzuleiten.
Wenn jemand nicht unterschreiben will
7
Die Teilung eintragen lassen
Jede Immobilie muss innerhalb von zwei Monaten nach der Teilung im Grundbuch auf den Namen des neuen Eigentümers eingetragen werden, andernfalls verdoppelt sich die Gebühr.
Innerhalb von zwei Monaten
- Tag 0der Todesfall
- Woche 1die NIF jedes Erben
- Bis zum Ende des 3. Monatsdie Erklärung, Einigung oder keine Einigung
- Danachdie habilitação und die Vermögensaufstellung
- Wenn sich alle einig sinddie Aufteilung an einem Tag
- Wenn jemand nicht einverstanden istwird Ihr Anteil verkauft oder ein Inventarverfahren eingeleitet
Die Fristen nach Datum und die Kosten für jeden Erben: siehe die 3-Monats-Frist.
Ihren Anteil verkaufen oder aussteigen
Sie müssen nicht warten, bis sich die anderen in allem einig sind. Ihr Anteil am ungeteilten Nachlass, der quinhão hereditário, gehört Ihnen und kann als Ganzes verkauft werden.
Ihren Anteil verkaufen
- An einen Miterben oder an eine andere Person. Wenn sich eine Immobilie im Nachlass befindet, erfolgt der Verkauf durch eine Urkunde oder ein beglaubigtes Dokument, das Sie über eine Vollmacht unterzeichnen können.
- Miterben haben Vorrang: Wenn Sie an eine außenstehende Person verkaufen, können die anderen Erben den Anteil zu denselben Bedingungen erwerben. Sobald sie über das Angebot informiert wurden, haben sie zwei Monate, um dies mitzuteilen.
- Für Sie fällt keine Einkommensteuer an: Seit Juli 2025 besteuert das Finanzamt den Verkauf eines Anteils an einem ungeteilten Nachlass nicht mehr als Veräußerungsgewinn, selbst wenn der Nachlass ausschließlich aus Immobilien besteht. Der Verkauf des Hauses selbst wird besteuert: siehe das geerbte Haus verkaufen.
- Der Käufer zahlt IMT, die Grunderwerbsteuer, auf die Immobilie, die in dem von ihm erworbenen Anteil enthalten ist.
Ausschlagen
Wenn Sie nichts aus dem Nachlass erhalten möchten, können Sie ihn ausschlagen (den repúdio): die gesamte Erbschaft, bedingungslos und endgültig, durch eine Urkunde oder ein beglaubigtes Dokument, wenn Immobilien vorhanden sind. Ihre eigenen Kinder können dann an Ihrer Stelle erben. Durch den Verzicht erhalten Sie nichts; durch den Verkauf Ihres Anteils erhalten Sie den Verkaufserlös.
Keine Einigung: die Erbteilung durch ein Nachlassinventar erzwingen
Wenn sich die Erben nicht alle einig sind, wird der Nachlass laut Gesetz durch ein inventário, ein Nachlassinventar, geteilt. Jeder Erbe kann das Verfahren einleiten und den Ort wählen: beim Notar oder vor Gericht. Wird das Verfahren beim Notar ohne Zustimmung aller begonnen, wird es vor Gericht fortgeführt, wenn Erben, die mehr als die Hälfte des Nachlasses halten, dies beantragen.
So läuft das Verfahren ab
- Das Vermögensverzeichnis. Der cabeça de casal listet innerhalb von 30 Tagen nach seiner Ladung das gesamte Vermögen des Nachlasses auf und setzt für jede Immobilie ihren Steuerwert an.
- Einwendungen. Die übrigen Erben haben 30 Tage Zeit, das Verzeichnis anzufechten: etwa wegen eines fehlenden Vermögenswerts oder einer Schuld, die keine ist. Wird festgestellt, dass ein Erbe einen Vermögenswert verheimlicht hat, verliert er seinen Anspruch darauf.
- Die Erbanteile. Der Richter oder der Notar entscheidet über die Streitpunkte und legt den Anteil jedes Erben fest.
- Die Erbenversammlung. Zunächst wird eine Einigung angestrebt: wer was erhält, eine Verlosung oder der Verkauf des gesamten Vermögens mit anschließender Aufteilung des Erlöses. Ein Beschluss der anwesenden Erben bindet auch ordnungsgemäß geladene Erben, die fernbleiben.
- Die Versteigerung. Kommt keine Einigung zustande, bieten die Erben wie bei einer Auktion gegeneinander auf jeden Vermögenswert. Was niemand ersteigert, wird durch Los verteilt oder mehreren Erben gemeinsam zugewiesen.
- Die Genehmigung durch den Richter. Ein Richter genehmigt die Teilung, auch wenn ein Notar das Nachlassinventar erstellt hat. Wer mehr als seinen Anteil erhalten hat, zahlt den anderen die Differenz; andernfalls können die anderen den Verkauf der Vermögenswerte veranlassen.
Aus dem Ausland
Sie müssen nicht reisen: Sie können sich durch einen Anwalt oder eine andere Person mit besonderer Vollmacht vertreten lassen oder einen anderen Erben damit beauftragen. Ein Anwalt ist nur dann zwingend erforderlich, wenn ein Rechtsstandpunkt vertreten oder Berufung eingelegt wird; bei einem tatsächlichen Streit sollte jeder Erbe einen eigenen Anwalt haben.
Was es kostet
Die Gerichts- und Notargebühren richten sich nach dem Wert des Nachlasses; Immobilien werden dabei mit ihrem Steuerwert angesetzt: €918 bei einem Nachlass von €100,000 und €1,938 bei €300,000, zuzüglich 23% Mehrwertsteuer beim Notar. Am Ende zahlen die Erben die Gebühren anteilig entsprechend dem, was jeder erhält. Hinzu kommen: Wertermittlungen, weitere Ausgaben und die Anwaltskosten jedes Erben, für die es keine amtliche Gebührenordnung gibt. Fragen Sie den Notar vor Beginn nach den Kosten.
Wie lange es dauert
Es gibt keine amtliche Statistik zur Dauer eines Nachlassinventars. Wird das Vermögensverzeichnis angefochten, summieren sich allein die gesetzlich festgelegten Fristen für die einzelnen Schritte auf mehr als vier Monate – noch bevor eine Wertermittlung, Anhörung oder Berufung stattfindet.
Versuchen Sie es zunächst mit einer Mediation
Der öffentliche Familienmediationsdienst Portugals, das Sistema de Mediação Familiar, befasst sich mit allen Konflikten innerhalb einer Familie, persönlich oder per Video, für €50 pro Partei, unabhängig von der Anzahl der Sitzungen. In seiner Liste mit Beispielen werden Erbschaften nicht genannt: Fragen Sie vor der Antragstellung nach. Beide Seiten müssen der Teilnahme zustimmen.
Währenddessen trägt der ungeteilte Nachlass weiterhin die Kosten
Ein Streit setzt die Zahlungen nicht aus. Bis zur Aufteilung:
- IMI: Die jährliche Immobiliensteuer ist vom Nachlass zu entrichten, vertreten durch den cabeça de casal: Die Termine finden Sie im portugiesischen Steuerkalender.
- AIMI: Bei Wohnimmobilien im Wert von über 600.000 € zahlt ein ungeteilter Nachlass jährlich 0,7 %, sofern die Erben die Immobilien nicht formal untereinander aufteilen: Der cabeça de casal gibt im März die Erben und ihre Anteile an, und jeder Erbe bestätigt diese Angaben im April, jedes Jahr.
- Mieteinnahmen: Jeder Erbe gibt seinen Anteil an den Mieteinnahmen in seiner eigenen portugiesischen Steuererklärung an: siehe unsere portugiesische Einkommensteuererklärung.
- Ländliche Grundstücke: Grundstücke, die weder im BUPi erfasst noch registriert sind, können vorläufig auf den Staat eingetragen werden.
Einen Bruder oder eine Schwester auszahlen oder das Haus verkaufen
Ein Erbe übernimmt das Haus und zahlt die anderen aus
Der häufigste Ausweg. Bei der Aufteilung übernimmt ein Erbe das Haus und zahlt den anderen die Differenz in Geld (die tornas). Der Erbe, der mehr als seinen Anteil an der Immobilie erhält, zahlt auf den Teil, der seinen eigenen Anteil übersteigt, IMT, die Immobilienübertragungssteuer, und zwar zum Steuersatz für den Kauf dieser Art von Immobilie und auf Grundlage des Steuerwerts oder des bei der Aufteilung angesetzten Werts, je nachdem, welcher höher ist. Die Steuersätze finden Sie unter Als Ausländer ein Haus in Portugal kaufen. Buchen Sie eine Steuerberatung, bevor Sie unterschreiben.
Das Haus an eine außenstehende Person verkaufen
Alle Erben unterzeichnen den Kaufvertrag, und jeder erklärt seinen Anteil am Gewinn, berechnet auf Grundlage des Werts zum Zeitpunkt des Todes: siehe das geerbte Haus verkaufen.
Bereits aufgeteilt, aber gemeinsam im Besitz
Wenn bei der Aufteilung das Haus mehreren von Ihnen anteilig zugesprochen wurde, sind Sie nun Miteigentümer, und es gilt derselbe Grundsatz: Kein Miteigentümer muss in einer Miteigentümergemeinschaft bleiben. Jeder von Ihnen kann bei Gericht die Aufteilung des Hauses beantragen oder, wenn es sich nicht aufteilen lässt, beantragen, dass es einem von Ihnen zugesprochen oder verkauft und der Erlös unter Ihnen aufgeteilt wird.
Das Gesetz von 2026: gerichtlicher Verkauf nach zwei Jahren
Portugal ändert die Regeln für blockierte Nachlassverfahren. Ein Gesetz vom 17. August 2026 ermächtigt die Regierung, ein dringendes Gerichtsverfahren einzuführen, in dem ein einzelner Erbe, der überlebende Ehepartner oder ein Testamentsvollstrecker eine Immobilie aus einem ungeteilten Nachlass verkaufen lassen kann: zwei Jahre nach dem Tod oder sofort, wenn ein Nachlassverzeichnis eingeleitet wurde. Das Gesetz sieht Folgendes vor:
- einen vom Gericht anhand von Schätzungen festgelegten Preis, wenn sich die Erben nicht einigen können, und eine neue Schätzung, wenn zwei Schätzungen um mehr als 20% voneinander abweichen;
- einen vorzugsweise durch eine elektronische Auktion erfolgenden Verkauf;
- das Recht der Erben und des Ehepartners, die Immobilie zum erzielten Verkaufspreis zu übernehmen, vor dem Vorkaufsrecht aller anderen;
- kein Verkauf, wenn die Erben vereinbart haben, den Nachlass ungeteilt zu lassen, oder des Familienheims, auf das der überlebende Ehepartner Anspruch hat, ohne dessen Zustimmung.
Dasselbe Gesetz erlaubt der Regierung, einer einfachen Mehrheit der Erben zu gestatten, die Verwaltung des Nachlasses einer anderen Person zu übertragen (sofern der cabeça de casal nicht der überlebende Ehepartner ist), den cabeça de casal zu verpflichten, die Teilung innerhalb einer festgelegten Frist einzuleiten, und die Frist für die Annahme einer Erbschaft von 10 Jahren auf 2 zu verkürzen.
Noch nicht in Kraft. Die Regierung hat das Gesetzesdekret verabschiedet, aber am 29. Oktober 2026 war es noch nicht im Diário da República veröffentlicht. Das Gesetz sieht vor, dass es für alle Nachlässe gilt, die bei seinem Inkrafttreten noch nicht geteilt sind. Bis dahin ist das Nachlassverzeichnis der Weg, eine Teilung zu erzwingen.
Wenn der Verstorbene in Frankreich gelebt hat
Der häufigste Fall, von dem wir hören: ein portugiesischer Elternteil, der in Frankreich gelebt hat, und ein Haus im Heimatdorf. Bei einem Todesfall seit dem 17. August 2015 ändert das EU-Recht zwei Dinge:
- Französisches Recht regelt in der Regel den gesamten Nachlass, einschließlich des Hauses in Portugal, und damit auch die Aufteilung des Nachlasses.
- Französische Gerichte können über den gesamten Nachlass entscheiden, einschließlich des Hauses in Portugal; ihre Entscheidungen werden in Portugal ohne Verfahren anerkannt.
Ein französischer Richter kann also auch einen Streit über das Haus in Portugal beilegen. Was portugiesisch bleibt: die Meldung beim portugiesischen Finanzamt mit der NIF jedes Erben und die Eintragung des Hauses auf die Namen der neuen Eigentümer, die den portugiesischen Vorschriften folgt. Erwägen Sie stattdessen ein Nachlassverzeichnis in Portugal? Fragen Sie zuerst einen Anwalt, welche Gerichte und Notare in welchem Land dafür zuständig sind. Bevor jemand in Frankreich unterschreibt, fragen Sie den Notar, wie die Urkunde in Portugal eingetragen wird, und bitten Sie um ein Europäisches Nachlasszeugnis: Damit lässt sich in Portugal ohne Verfahren nachweisen, wer die Erben sind.
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