Perché un erede può bloccare l’intera successione?
Fino alla divisione (la partilha), l’eredità appartiene a tutti gli eredi insieme, senza che nessuno possieda una determinata stanza o un campo: è una herança indivisa, un’eredità indivisa. La legge portoghese stabilisce che i relativi diritti possono essere esercitati solo da tutti gli eredi insieme, fatta eccezione per l’amministrazione ordinaria, affidata al cabeça de casal, l’erede che amministra l’eredità. Pertanto:
- Per vendere la casa è necessaria la firma di tutti gli eredi.
- Per una divisione consensuale, presso un notaio o allo sportello Balcão das Heranças dell’IRN, è necessario il consenso di tutti gli eredi.
- Il cabeça de casal può vendere solo ciò che rischia di deteriorarsi, oppure i raccolti per pagare le spese funebri e quelle di gestione: non la casa.
Gli eredi possono accordarsi per mantenere indivisa l’eredità, ma per un massimo di cinque anni, con possibilità di rinnovo. In assenza di tale accordo, qualsiasi erede può chiedere la divisione in qualsiasi momento e nessuno può rinunciare a questo diritto.
Cosa puoi fare senza gli altri eredi
Più di quanto pensi la maggior parte degli eredi. Nessuna di queste operazioni richiede la firma di un coerede:
- Dichiarare il decesso all’ufficio delle imposte (la participação, sul Modelo 1), entro la fine del terzo mese successivo al mese del decesso. La legge attribuisce questo obbligo al cabeça de casal e a ogni erede; una volta che il cabeça de casal presenta la dichiarazione e indica tutti gli eredi, gli altri ne sono esonerati. In caso di presentazione tardiva o mancata, la sanzione va da €150 a €3,750. Se il cabeça de casal non fa nulla, chiedi all’ufficio delle imposte, tramite il suo e-balcão, come presentarla personalmente.
- Ottenere il proprio NIF, richiesto per la dichiarazione, l’atto di divisione e l’inventario: fai domanda online.
- Dimostrare chi sono gli eredi. L’habilitação de herdeiros notarile viene dichiarata da tre testimoni o dal cabeça de casal: nessun coerede deve firmarla.
- Individuare i conti. Banco de Portugal comunica gratuitamente a ogni erede presso quali banche il defunto aveva conti: consulta il conto bancario del defunto in Portogallo.
- Chiedere ogni anno il rendiconto al cabeça de casal e la propria quota, fino alla metà, dei redditi dell’eredità, ad esempio un canone di locazione.
- Individuare i terreni di famiglia su BUPi, il registro fondiario nazionale, usando il NIF dell’eredità.
- Vendi la tua quota, oppure rinunciavi (qui sotto).
- Chiedi la divisione, tramite un inventario se gli altri non sono d’accordo (qui sotto).
Il cabeça de casal: chi amministra l’eredità e come sostituirlo
Il cabeça de casal amministra l’eredità fino alla sua divisione. La legge stabilisce chi ricopre questo ruolo: prima il coniuge superstite, poi l’esecutore testamentario, quindi gli eredi legittimi più prossimi; tra questi, ha la precedenza chi ha vissuto con il defunto per almeno un anno, poi il più anziano. Tutti gli eredi insieme possono affidare il ruolo a un’altra persona.
Quali sono i suoi doveri
- Presentare un rendiconto ogni anno e ripartire le eventuali eccedenze.
- Ripartire fino alla metà dei redditi a favore di qualsiasi erede che ne faccia richiesta, salvo che siano necessari per le spese dell’eredità.
- Pagare, a nome dell’eredità, le relative imposte, come l’imposta annuale sugli immobili.
Quando può essere rimosso
Qualsiasi erede può chiederne la rimozione se:
- ha nascosto intenzionalmente beni dell’eredità o donazioni fatte dal defunto;
- non amministra l’eredità con prudenza e diligenza;
- non adempie agli obblighi di legge relativi all’inventario;
- si dimostra incapace di svolgere il proprio incarico.
L’erede che nasconde intenzionalmente un bene dell’eredità, che sia o meno cabeça de casal, perde il diritto su quel bene, a vantaggio degli altri eredi.
Sbloccare un’eredità in Portogallo dall’estero: i 7 passaggi
Iniziate da ciò che non richiede l’accordo di nessuno, poi provate la divisione consensuale prima di avviare l’inventario. La maggior parte dei passaggi può essere svolta per voi tramite procura.
1
Ottenere un NIF portoghese per ogni erede
La dichiarazione fiscale, l’atto di divisione, la vendita di una quota e l’inventario indicano ogni erede con il suo NIF. Dall’estero, è il passaggio che richiede più tempo: iniziate subito.
Settimana 1Uno per erede
Ottieni il mio NIF2
Dichiarare il decesso all’ufficio delle imposte
Entro la fine del terzo mese successivo a quello del decesso, anche se non sono dovute imposte e anche se gli eredi non sono d’accordo. La dichiarazione viene presentata dal cabeça de casal; fino a quel momento, l’obbligo riguarda ciascun erede.
Entro la fine del terzo mese
3
Dimostrare chi sono gli eredi
La habilitação de herdeiros, presso un notaio o al Balcão das Heranças dell’IRN: tre testimoni o il cabeça de casal ne dichiarano i contenuti. Se il defunto viveva in un altro Paese dell’UE, è valido anche un certificato successorio europeo rilasciato in quel Paese.
Dopo i NIF
4
Elenca i beni dell’eredità e il loro valore
Gli immobili e il loro valore fiscale (indicato nella caderneta predial di ciascuno), i terreni, i conti. Sono già riportati nella dichiarazione all’ufficio delle imposte: chiedine una copia al cabeça de casal.
Dal terzo mese in poi
5
Proponi una divisione per iscritto
Chi riceve cosa e chi versa agli altri la differenza. Se tutti sono d’accordo, il Balcão das Heranças dell’IRN può occuparsi dell’habilitação, della divisione e della registrazione in un giorno, per €425.
Quando tutti sono d’accordo€425 all’IRN
Traduci i miei documenti6
Nessun accordo? Vendi la tua quota o avvia un inventario
Vendi la tua quota a un coerede o a chiunque altro (i coeredi possono pareggiare l’offerta di un estraneo), oppure chiedi a un avvocato di avviare un inventario presso un notaio o in tribunale.
Quando qualcuno non vuole firmare
7
Registra la divisione
Ogni immobile deve essere registrato a nome del nuovo proprietario nel registro fondiario entro due mesi dalla divisione, altrimenti la tariffa raddoppia.
Entro due mesi
- Giorno 0il decesso
- Settimana 1il NIF di ciascun erede
- Entro la fine del terzo mesela dichiarazione, l’accordo oppure no
- Poila habilitação e l’elenco dei beni
- Quando tutti sono d’accordola divisione, in un giorno
- Quando qualcuno non è d’accordola vendita della tua quota oppure un inventario
Le scadenze con le date e quanto paga ciascun erede: consulta la scadenza di 3 mesi.
Vendere la propria quota o farsi da parte
Non devi aspettare che gli altri siano d’accordo su tutto. La tua quota dell’eredità indivisa, il quinhão hereditário, è tua e puoi venderla per intero.
Vendere la propria quota
- A un coerede o a chiunque altro. Se nell’eredità è compreso un immobile, la vendita avviene con atto pubblico o scrittura autenticata, che puoi firmare tramite procura.
- La priorità spetta ai coeredi: se vendi a una persona esterna, gli altri eredi possono acquistare la quota alle stesse condizioni. Dopo aver ricevuto comunicazione dell’offerta, hanno due mesi per dichiarare se intendono farlo.
- Nessuna imposta sul reddito a tuo carico: da luglio 2025, l’ufficio delle imposte non tassa più la vendita di una quota di un’eredità indivisa come plusvalenza, anche quando l’eredità comprende solo immobili. La vendita della casa stessa è tassata: vedi vendere la casa ereditata.
- L’acquirente paga l’IMT, l’imposta sul trasferimento immobiliare, sull’immobile compreso nella quota acquistata.
Rinunciare
Se non vuoi nulla dell’eredità, puoi rinunciarvi (il repúdio): all’intera eredità, senza condizioni e in modo definitivo, con un atto o un documento autenticato se sono presenti beni immobili. I tuoi figli potranno allora ereditare al tuo posto. Rinunciare non ti dà nulla; vendere la tua quota ti dà il relativo prezzo.
Nessun accordo: imporre la divisione tramite inventario
Quando gli eredi non sono tutti d’accordo, la legge prevede che l’eredità venga divisa mediante inventário, un inventario. Qualsiasi erede può avviare la procedura e scegliere dove farlo: da un notaio o in tribunale. Se avviata da un notaio senza l’accordo di tutti, la procedura passa in tribunale se lo chiedono gli eredi che detengono più della metà dell’eredità.
Come si svolge
- L’elenco dei beni. Il cabeça de casal elenca tutti i beni dell’eredità, indicando ciascun immobile al suo valore fiscale, entro 30 giorni dalla convocazione.
- Le contestazioni. Gli altri eredi hanno 30 giorni per contestare l’elenco: un bene mancante, un debito inesistente. L’erede che risulta aver nascosto un bene perde il diritto su di esso.
- Le quote. Il giudice o il notaio risolve le controversie e stabilisce la quota di ciascun erede.
- La riunione degli eredi. In primo luogo si cerca un accordo: chi riceve cosa, un sorteggio oppure la vendita di tutto e la ripartizione del ricavato. La decisione degli eredi presenti vincola quelli regolarmente convocati che non si presentano.
- L’asta. In mancanza di accordo, gli eredi fanno offerte gli uni contro gli altri per ciascun bene, come in un’asta. I beni per cui nessuno fa offerte vengono assegnati mediante sorteggio oppure attribuiti congiuntamente a più eredi.
- L’approvazione del giudice. Un giudice approva la divisione, anche se l’inventario è stato seguito da un notaio. Chi ha ricevuto più della propria quota versa agli altri la differenza; in caso contrario, gli altri possono ottenere la vendita dei beni.
Dall’estero
Non è necessario viaggiare: è possibile farsi rappresentare da un avvocato o da chiunque disponga di poteri speciali, oppure affidare l’incarico a un altro erede. L’assistenza di un avvocato è obbligatoria solo per sostenere una questione di diritto o presentare ricorso; in caso di controversia effettiva, ogni erede dovrebbe averne uno.
Quanto costa
Le spese del tribunale e gli onorari notarili seguono una tariffa basata sul valore dell’eredità, con gli immobili conteggiati al loro valore fiscale: €918 per un’eredità di €100,000 e €1,938 per €300,000, più l’IVA al 23% in caso di notaio. Alla fine, gli eredi le pagano in proporzione a quanto ciascuno riceve. A ciò si aggiungono le perizie, le altre spese e l’avvocato di ciascun erede, i cui onorari non sono fissati da alcuna tariffa ufficiale. Chiedete al notaio un preventivo prima di iniziare.
Quanto tempo richiede
Non esistono statistiche ufficiali sulla durata di un inventario. Quando l’elenco dei beni viene contestato, i termini previsti dalla legge per ciascuna fase, da soli, superano complessivamente i quattro mesi, prima ancora di eventuali perizie, udienze o ricorsi.
Prima provate con un mediatore
Il servizio pubblico portoghese di mediazione familiare, il Sistema de Mediação Familiar, si occupa di qualsiasi conflitto che sorga all’interno di una famiglia, di persona o in video, al costo di €50 per parte, indipendentemente dal numero di sessioni. Il suo elenco di esempi non menziona le successioni: chiedete informazioni prima di presentare la domanda. Entrambe le parti devono accettare di partecipare.
Nel frattempo, l’eredità indivisa continua a sostenere le spese
Un disaccordo non interrompe il pagamento delle bollette. Fino alla divisione:
- IMI: l’imposta annuale sugli immobili è dovuta dall’eredità, tramite il cabeça de casal: consulta il calendario fiscale portoghese per le relative scadenze.
- AIMI: oltre €600,000 di immobili residenziali, un’eredità indivisa paga lo 0.7% all’anno, a meno che gli eredi non la ripartiscano formalmente: a marzo, il cabeça de casal dichiara gli eredi e le rispettive quote; ad aprile, ogni erede le conferma, ogni anno.
- Affitto: ogni erede dichiara la propria quota di affitto nella propria dichiarazione dei redditi portoghese: consulta il nostro servizio di dichiarazione dei redditi in Portogallo.
- Terreni rurali: i terreni non identificati nel BUPi né registrati possono essere registrati provvisoriamente a nome dello Stato.
Rilevare la quota di un fratello o di una sorella oppure vendere la casa
Un erede prende la casa e paga gli altri
La soluzione più comune. Nella divisione, un erede prende la casa e paga agli altri la differenza in denaro (le tornas). L’erede che riceve una quota dell’immobile superiore alla propria paga l’IMT, l’imposta sul trasferimento immobiliare, sulla parte eccedente la propria quota, all’aliquota prevista per l’acquisto di quel tipo di immobile, calcolata sul suo valore fiscale o sul valore utilizzato nella divisione, se superiore. Per conoscere le aliquote, consulta comprare casa in Portogallo da straniero e prenota una consulenza fiscale prima di firmare.
Vendere la casa a una persona esterna
Tutti gli eredi firmano la vendita e ciascuno dichiara la propria quota della plusvalenza, calcolata a partire dal valore al momento del decesso: vedi vendere la casa ereditata.
Già divisa, ma in comproprietà
Se con la divisione la casa è stata assegnata a più persone in quote, ora siete comproprietari e vale lo stesso principio: nessun comproprietario è obbligato a restare in comproprietà. Ognuno di voi può chiedere a un tribunale di dividere la casa o, se non è possibile dividerla, di assegnarla a uno di voi oppure di venderla e ripartire il ricavato.
La legge del 2026: vendita giudiziaria dopo due anni
Il Portogallo sta cambiando le regole per le successioni bloccate. Una legge del 17 agosto 2026 autorizza il Governo a istituire una procedura giudiziaria urgente in cui un solo erede, il coniuge superstite o un esecutore testamentario possono ottenere la vendita di un immobile appartenente a un’eredità indivisa: due anni dopo il decesso, oppure subito se è stata avviata una procedura di inventario. La legge stabilisce:
- un prezzo fissato dal tribunale sulla base delle valutazioni, se gli eredi non sono d’accordo, e una nuova valutazione quando due stime differiscono di oltre il 20%;
- la vendita preferibilmente tramite asta elettronica;
- il diritto degli eredi e del coniuge di acquisire l’immobile al prezzo raggiunto con la vendita, con precedenza rispetto al diritto di prelazione di chiunque altro;
- il divieto di vendita quando gli eredi hanno concordato di mantenere indivisa l’eredità e, senza il loro consenso, dell’abitazione familiare a cui il coniuge superstite ha diritto.
La stessa legge consente al Governo di permettere a una maggioranza semplice degli eredi di affidare a qualcun altro la gestione dell’eredità (a meno che il cabeça de casal non sia il coniuge superstite), di imporre al cabeça de casal di avviare la divisione entro un termine stabilito e di ridurre da 10 anni a 2 il termine per accettare un’eredità.
Non ancora in vigore. Il Governo ha approvato il decreto-legge, ma al 29 ottobre 2026 non era ancora stato pubblicato nel Diário da República. La legge prevede che si applichi a tutte le successioni non ancora divise al momento della sua entrata in vigore. Fino ad allora, l’inventario è lo strumento per imporre la divisione.
Quando il defunto viveva in Francia
Il caso di cui sentiamo parlare più spesso: un genitore portoghese che viveva in Francia e una casa conservata nel paese d’origine. Per i decessi avvenuti dal 17 agosto 2015, il diritto dell’UE cambia due aspetti:
- Di norma, la successione nel suo complesso è regolata dal diritto francese, compresa la casa in Portogallo e, di conseguenza, le modalità di divisione dell’asse ereditario.
- I tribunali francesi possono pronunciarsi sull’intera successione, compresa la casa in Portogallo, e le loro decisioni sono riconosciute in Portogallo senza alcuna procedura.
Un giudice francese può quindi dirimere anche una controversia relativa alla casa in Portogallo. Gli aspetti che restano soggetti alle regole portoghesi sono: la dichiarazione all’amministrazione fiscale portoghese, con il NIF di ogni erede, e la registrazione della casa a nome dei nuovi proprietari, che segue le regole portoghesi. State pensando di avviare una procedura di inventario in Portogallo? Chiedete prima a un avvocato quali tribunali e notai del Paese sono competenti. Prima che qualcuno firmi in Francia, chiedete al notaio come sarà registrato l’atto in Portogallo e richiedete un Certificato successorio europeo: attesta chi sono gli eredi in Portogallo senza alcuna procedura.
TRASFERIRSI IN EUROPA