Чому один спадкоємець може заблокувати весь спадок?
До поділу (так званої partilha) спадкове майно належить усім спадкоємцям спільно, і ніхто не володіє окремою кімнатою чи земельною ділянкою: це herança indivisa, неподілене спадкове майно. За португальським законодавством права на нього можуть реалізовуватися лише всіма спадкоємцями спільно, за винятком повсякденного управління, яке доручено cabeça de casal — спадкоємцю, що ним розпоряджається. Отже:
- Щоб продати будинок, потрібен підпис кожного спадкоємця.
- Поділ за згодою сторін у нотаріуса або в Balcão das Heranças при IRN потребує згоди кожного спадкоємця.
- Спадкоємець, який виконує обов’язки cabeça de casal, може продати лише майно, що може зіпсуватися, або врожай, щоб оплатити похорон і поточні витрати: але не будинок.
Спадкоємці можуть домовитися залишити спадкове майно неподіленим, але не більш ніж на п’ять років, із можливістю продовження. Якщо такої домовленості немає, будь-який спадкоємець може вимагати поділу в будь-який момент, і ніхто не може відмовитися від цього права.
Що можна зробити без інших спадкоємців
Більше, ніж думає більшість спадкоємців. Для жодної з цих дій не потрібен підпис співспадкоємця:
- Повідомити податкову службу про смерть (participação за формою Modelo 1) до кінця третього місяця після місяця смерті. Закон покладає цей обов’язок на cabeça de casal і на кожного спадкоємця; щойно cabeça de casal подає декларацію та зазначає всіх спадкоємців, інші звільняються від цього обов’язку. За несвоєчасне подання або неподання штраф становить від €150 до €3,750. Якщо cabeça de casal нічого не робить, запитайте в податкової служби через її електронний кабінет, як подати декларацію самостійно.
- Отримати власний NIF, який потрібен для декларації, договору про поділ майна та опису спадщини: подайте заявку онлайн.
- Підтвердити, хто є спадкоємцями. Нотаріальне habilitação de herdeiros засвідчують три свідки або cabeça de casal: підпис співспадкоємця не потрібен.
- Знайти банківські рахунки. Banco de Portugal безоплатно повідомляє будь-якому спадкоємцю, у яких банках померлий мав рахунки: див. банківський рахунок померлого в Португалії.
- Щороку вимагати від cabeça de casal звіт про управління майном, а також свою частку доходу від спадщини, що може становити до половини, наприклад орендну плату.
- Знайти сімейну земельну ділянку в BUPi, національному земельному кадастрі, використовуючи NIF спадщини.
- Продайте свою частку або відмовтеся від неї (нижче).
- Вимагайте поділу через складання опису майна, якщо інші не погодяться (нижче).
Cabeça de casal: хто управляє спадщиною і як його замінити
Cabeça de casal управляє спадщиною до її поділу. Закон визначає, хто виконує цю роль: спочатку переживший із подружжя, потім виконавець заповіту, далі найближчі спадкоємці за законом — спершу той, хто проживав із померлим щонайменше рік, а потім найстарший. Усі спадкоємці разом можуть передати цю роль будь-кому іншому.
Що потрібно робити
- Щороку звітувати та розподіляти будь-який надлишок.
- Розподіляти до половини доходу на користь будь-якого спадкоємця, який цього попросить, якщо ці кошти не потрібні для витрат на утримання спадщини.
- Сплачувати від імені спадщини її податки, зокрема щорічний податок на нерухомість.
Коли його можуть усунути
Будь-який спадкоємець може вимагати його усунення, якщо він:
- навмисно приховав майно зі спадщини або подарунки, зроблені померлим;
- не управляє спадщиною розсудливо й дбайливо;
- не виконує вимог закону щодо складання опису майна;
- виявився нездатним виконувати цю роботу.
Спадкоємець, який навмисно приховав майно зі спадщини, незалежно від того, чи є він cabeça de casal, втрачає право на нього на користь інших спадкоємців.
Як оформити спадщину в Португалії з-за кордону: 7 кроків
Почніть із того, що не потребує згоди інших, а потім спробуйте поділити майно за згодою до початку процедури опису спадщини. Більшість кроків можна виконати за вас за довіреністю.
1
Отримайте португальський NIF для кожного спадкоємця
У податковій декларації, договорі про поділ майна, договорі продажу частки та описі спадщини кожного спадкоємця зазначають за його NIF. Перебуваючи за кордоном, врахуйте, що цей крок займає найбільше часу: почніть уже зараз.
1-й тижденьДля кожного спадкоємця
Отримати мій NIF2
Повідомити податкову службу про смерть
До кінця третього місяця після місяця смерті, навіть якщо податок не належить сплачувати і навіть якщо спадкоємці не дійшли згоди. Подання здійснює cabeça de casal; обов’язок лежить на кожному спадкоємцеві, доки його не буде виконано.
До кінця 3-го місяця
3
Підтвердити, хто є спадкоємцями
A habilitação de herdeiros оформлюється в нотаріуса або в Balcão das Heranças при IRN: троє свідків або cabeça de casal заявляють про це. Якщо померлий проживав в іншій країні ЄС, також підходить видане там Європейське свідоцтво про спадкування.
Після NIF
4
Перелічіть майно спадщини та його вартість
Нерухомість та її податкова вартість (зазначена в caderneta predial для кожного об’єкта), земельні ділянки, рахунки. Вони вже вказані в декларації для податкової служби: попросіть у cabeça de casal копію.
Починаючи з 3-го місяця
5
Запропонуйте поділ у письмовій формі
Кому що дістанеться і хто компенсує іншим різницю. Якщо всі згодні, Balcão das Heranças при IRN може за один день оформити habilitação, поділ і реєстрацію за €425.
Коли всі згодні€425 в IRN
Перекласти мої документи6
Немає згоди? Продайте свою частку або розпочніть інвентаризацію
Продайте свою частку співспадкоємцю або будь-кому іншому (співспадкоємці можуть запропонувати таку саму ціну, як сторонній покупець) або попросіть юриста розпочати інвентаризацію в нотаріуса чи в суді.
Якщо хтось відмовляється підписувати
7
Зареєструйте поділ
Зареєструйте кожну нерухомість на ім’я нового власника в реєстрі нерухомості протягом двох місяців після поділу, інакше збір подвоїться.
Протягом двох місяців
- День 0смерть
- 1-й тижденьNIF кожного спадкоємця
- До кінця 3-го місяцядекларація, угода або її відсутність
- Потімhabilitação та перелік майна
- Коли всі згодніподіл за один день
- Коли хтось не погоджуєтьсявашу частку буде продано або складено опис майна
Строки з датами та сума, яку сплачує кожен спадкоємець: дивіться строк у 3 місяці.
Продайте свою частку або вийдіть зі справи
Вам не потрібно чекати, доки інші з усім погодяться. Ви можете продати свою частку у неподіленій спадщині — quinhão hereditário — повністю.
Продаж своєї частки
- Спадкоємцю або будь-кому іншому. Якщо до спадщини входить нерухомість, продаж оформлюють договором або посвідченим документом, який можна підписати через довірену особу.
- Спадкоємці мають переважне право: якщо ви продаєте частку сторонній особі, інші спадкоємці можуть придбати її на тих самих умовах. Після повідомлення про пропозицію вони мають два місяці, щоб заявити про це.
- Ви не сплачуєте податок на доходи: із липня 2025 року податкова більше не оподатковує продаж частки у неподіленій спадщині як приріст капіталу, навіть якщо спадщина складається лише з нерухомості. Продаж самого будинку оподатковується: див. продаж успадкованого будинку.
- Покупець сплачує IMT — податок на передачу нерухомості — за нерухомість, що входить до придбаної ним частки.
Відмова від спадщини
Якщо ви не хочете нічого отримувати зі спадщини, ви можете від неї відмовитися (repúdio): від усього спадку без жодних умов і назавжди — оформивши відповідний акт або засвідчений документ, якщо до спадщини входить майно. Тоді замість вас можуть успадкувати ваші діти. Відмова від спадщини нічого вам не дає, а продаж своєї частки приносить вам виручені кошти.
Немає згоди: примусовий поділ через інвентаризацію
Якщо спадкоємці не дійшли спільної згоди, закон передбачає поділ спадщини шляхом inventário — інвентаризації. Розпочати її може будь-який спадкоємець, обравши місце: у нотаріуса або в суді. Якщо процедуру розпочато в нотаріуса без згоди всіх спадкоємців, її передають до суду на вимогу спадкоємців, яким належить понад половина спадщини.
Як відбувається процедура
- Перелік активів. Голова спадкової маси складає перелік усього майна спадщини, зазначаючи податкову вартість кожного об’єкта нерухомості, протягом 30 днів із моменту отримання виклику.
- Заперечення. Інші спадкоємці мають 30 днів, щоб оскаржити перелік: наприклад, заявити про відсутній актив або борг, якого насправді немає. Спадкоємець, якого викриють у приховуванні активу, втрачає право на нього.
- Частки. Суддя або нотаріус вирішує спори та визначає частку кожного спадкоємця.
- Збори спадкоємців. Спершу намагаються досягти згоди: хто що отримає, провести жеребкування або продати все майно й розподілити виручені кошти. Рішення присутніх спадкоємців є обов’язковим для належним чином викликаних спадкоємців, які не з’явилися.
- Торги. Якщо згоди немає, спадкоємці торгуються один з одним за кожен актив, як на аукціоні. Майно, на яке ніхто не зробив ставки, розподіляють жеребкуванням або передають у спільне володіння кільком спадкоємцям.
- Затвердження суддею. Суддя затверджує поділ, навіть якщо інвентаризацію проводив нотаріус. Той, хто отримав більше за свою частку, виплачує іншим різницю; якщо цього не зробити, інші можуть домогтися продажу майна.
Якщо ви перебуваєте за кордоном
Вам не потрібно приїжджати: вас може представляти адвокат або будь-хто, кому надано спеціальні повноваження, або ж ви можете доручити це іншому спадкоємцю. Адвокат обов’язковий лише для відстоювання правової позиції або подання апеляції; у разі реального спору кожному спадкоємцю варто мати власного адвоката.
Скільки це коштує
Судові збори та нотаріальні тарифи розраховують за шкалою, що залежить від вартості спадщини; нерухомість оцінюють за її податковою вартістю: €918 для спадщини вартістю €100,000 і €1,938 для €300,000, а також 23% ПДВ у нотаріуса. Зрештою спадкоємці сплачують ці суми пропорційно до отриманих часток. Додатково оплачуються оцінювання, інші витрати та послуги адвоката кожного спадкоємця; офіційних тарифів на них немає. Попросіть нотаріуса назвати суму до початку процедури.
Скільки це триває
Офіційної статистики щодо тривалості інвентаризації немає. Якщо перелік активів оскаржують, установлені законом строки для кожного етапу самі по собі становлять понад чотири місяці — іще до будь-якого оцінювання, слухання чи апеляції.
Спершу спробуйте медіацію
Португальська державна служба сімейної медіації, Sistema de Mediação Familiar, розглядає будь-які конфлікти в сім’ї — особисто або відеозв’язком — за €50 з кожної сторони, незалежно від кількості зустрічей. У переліку прикладів спадкові справи не згадуються: зверніться до служби, перш ніж подавати заяву. Для участі потрібна згода обох сторін.
Тим часом неподілена спадкова маса продовжує оплачувати
Суперечка не зупиняє оплату рахунків. До поділу:
- IMI: щорічний податок на нерухомість сплачується зі спадкової маси через cabeça de casal: дати дивіться в податковому календарі Португалії.
- AIMI: якщо вартість житлової нерухомості перевищує €600,000, неподілена спадкова маса сплачує 0.7% на рік, якщо спадкоємці не розподілять її документально: у березні cabeça de casal декларує спадкоємців і їхні частки, а у квітні кожен спадкоємець підтверджує їх — щороку.
- Орендна плата: кожен спадкоємець декларує свою частку орендної плати у власній португальській податковій декларації: дивіться нашу сторінку про подання декларації про доходи в Португалії.
- Сільськогосподарська земля: ділянки, які не ідентифіковані в BUPi та не зареєстровані, можуть бути попередньо зареєстровані на ім’я держави.
Викуп частки брата чи сестри або продаж будинку
Один спадкоємець отримує будинок і виплачує компенсацію іншим
Найпоширеніший варіант. Під час поділу один спадкоємець отримує будинок і виплачує іншим грошову компенсацію за різницю (tornas). Спадкоємець, який отримує частку майна, більшу за свою, сплачує IMT — податок на передачу нерухомості — із суми, що перевищує його власну частку, за ставкою для купівлі нерухомості такого типу, виходячи з її податкової вартості або вартості, визначеної під час поділу, залежно від того, яка з них вища. Інформацію про ставки дивіться в матеріалі купівля будинку в Португалії іноземцем, а перед підписанням запишіться на податкову консультацію.
Продаж будинку сторонній особі
Усі спадкоємці підписують договір купівлі-продажу, а кожен декларує свою частку прибутку, розраховану від вартості на момент смерті: див. продаж успадкованого будинку.
Уже поділено, але у спільній власності
Якщо після поділу будинок дістався кільком із вас у частках, тепер ви є співвласниками, і діє той самий принцип: жоден співвласник не зобов’язаний залишатися у спільній власності. Будь-хто з вас може звернутися до суду з проханням поділити будинок або, якщо його неможливо розділити, передати його одному з вас чи продати й розподілити виручені кошти.
Закон 2026 року: продаж через суд після двох років
У Португалії змінюються правила щодо спадкового майна, поділ якого заблоковано. Закон від 17 серпня 2026 року уповноважує уряд запровадити термінову судову процедуру, за якою один спадкоємець, переживший чоловік або дружина чи виконавець заповіту можуть домогтися продажу майна зі спадщини, що перебуває у спільній власності: через два роки після смерті або негайно, якщо вже розпочато інвентаризацію спадкового майна. Закон передбачає:
- ціну, визначену судом на основі оцінок, якщо спадкоємці не можуть її узгодити, і нову оцінку, якщо різниця між двома оцінками перевищує 20%;
- переважний продаж через електронний аукціон;
- право спадкоємців і пережившого чоловіка або дружини отримати майно за ціною, досягнутою під час продажу, з перевагою перед будь-яким іншим правом переважної купівлі;
- заборону продажу, якщо спадкоємці домовилися залишити спадщину неподіленою, а також заборону продажу сімейного житла, на яке має право переживший чоловік або дружина, без їхньої згоди.
Цей закон також дозволяє уряду надати простій більшості спадкоємців право передати управління спадщиною іншій особі (якщо cabeça de casal не є пережившим чоловіком або дружиною), зобов’язати cabeça de casal розпочати поділ у встановлений строк і скоротити строк для прийняття спадщини з 10 років до 2.
Ще не набрав чинності. Уряд схвалив декрет-закон, але станом на 29 жовтня 2026 року його ще не було опубліковано в Diário da República. Закон передбачає, що він застосовуватиметься до всіх спадщин, які на момент набрання ним чинності ще не були поділені. До того часу єдиним способом домогтися поділу залишається процедура інвентаризації спадкового майна.
Коли померлий проживав у Франції
Найпоширеніша ситуація: один із батьків — громадянин Португалії, який проживав у Франції, а будинок залишився в рідному селі. Якщо смерть настала після 17 серпня 2015 року, законодавство ЄС змінює два аспекти:
- Французьке право зазвичай регулює все спадкування, зокрема й будинок у Португалії, а отже, і порядок поділу спадщини.
- Французькі суди можуть розглядати справи щодо всієї спадщини, зокрема й будинку в Португалії, а їхні рішення визнаються в Португалії без жодної процедури.
Отже, французький суддя може також вирішити спір щодо будинку в Португалії. Що залишається португальським: декларація до податкової служби Португалії із зазначенням NIF кожного спадкоємця та реєстрація будинку на ім’я нових власників, яка здійснюється за португальськими правилами. Натомість плануєте оформити опис спадкового майна в Португалії? Спершу запитайте юриста, суди й нотаріуси якої країни мають право розглядати цю справу. Перш ніж хтось підпише документи у Франції, запитайте нотаріуса, як акт буде зареєстровано в Португалії, і попросіть видати Європейське свідоцтво про спадкування: воно підтверджує, хто є спадкоємцями в Португалії, без жодної процедури.
ПЕРЕЇЗД ДО ЄВРОПИ